各位代表：
我受縣人民政府委托，報告我縣2008年財政預算執行情況及2009年財政預算（草案），請予審查。
一、2008年預算執行情況
2008年是不平凡、不尋常的一年。我縣財政工作在縣委的正確領導下，在縣人大、縣政協的有效監督和大力支持下，以科學發展觀為指導，認真貫徹落實中央、省、市經濟工作會議精神，努力克服特大自然災害、多種政策性減收以及全球金融危機帶來的強烈沖擊，較好地執行了年初人民代表大會通過的預算安排。全年累計完成財政總收入34061萬元，為年計劃的103.9%，比上年同期(簡稱同比)增加5554萬元，增長19.48%,其中:地方一般預算收入完成23123萬元，為年計劃的106.98%，同比增加3421萬元，增長17.36%；上劃中央“兩稅”完成6009萬元，同比增加1820萬元，增長43.45%；上劃所得稅完成4929萬元，同比增加313萬元，增長6.78%。累計完成一般預算支出122944萬元，為調整后預算數(由年初預算安排、上級專項補助和上年結轉等構成)95.75%，同比增加31685萬元，增長34.72%。
基金收入完成949萬元，為年計劃的62.43%，同比減少84萬元，下降8.13%（主要是收入科目調整）。基金支出2884萬元，為年計劃的189.74%，同比減少907萬元。
收入分部門完成情況：
國稅部門完成11500萬元，為年計劃的98.31%，同比增加2361萬元，增長25.83%,其中：增值稅7992萬元,同比增加2436萬元,增長43.84%；消費稅15萬元，同比減少7萬元，下降31.82%；所得稅3493萬元，同比減少68萬元，下降1.9%。
地稅部門完成9708萬元，為年計劃的104.4%，同比增加2408萬元，增長32.99%，其中所得稅3353萬元，同比增加503萬元，增長17.65%。
財政部門完成12853萬元，為年計劃的109.04%，同比增加785萬元，增長6.5%，其中稅收收入3400萬元，同比增加1625萬元，增長91.55%。
一般預算收入分項目完成情況：
增值稅1998萬元，為預算的102.3%,同比增加609萬元，增長43.84%；營業稅4654萬元，為預算的120.35%，同比增加1153萬元，增長32.93%；企業所得稅937萬元，為預算的106%，同比增加195萬元，增長26.28%；個人所得稅980萬元，為預算的83.76%，同比減少73萬元，下降6.93%;城市維護建設稅543萬元，為預算的98.73%，同比增加533萬元；房產稅163萬元，為預算的39%，同比減少39萬元，下降19.31%；城鎮土地使用稅98萬元，為預算的245%，同比增加56萬元，增長133.33%；資源稅244萬元，為預算的101.67%，同比增加27萬元，增長12.44%；土地增值稅56萬元，為預算的74.67%,同比增加5萬元,增長9.8%；印花稅53萬元，為預算的48.18%，同比減少27萬元，下降33.75%；耕地占用稅2964萬元，為預算的124.17%，同比增加1433萬元，增長93.6%；契稅436萬元，為預算的109%，同比增加192萬元，增長78.69%；車船使用和牌照稅110萬元，為預算的100%,同比增加55萬元，增長100%；煙葉稅161萬元，為預算的80.5%，同比增加69萬元，增長75%；國有資源（資產）有償使用收入437萬元,同比減少398萬元，下降47.66%;行政事業性收費2797萬元，為預算的60.8%，同比減少2742萬元，下降49.50%；罰沒收入3896萬元，為預算的121.75%，同比增加830萬元，增長27.07%；專項收入1975萬元，為年預算的790%,同比增加1742萬元，增長747.64%；其他收入621萬元，同比減少199萬元，下降24.27%。
一般預算支出功能分類情況：
一般公共服務21794萬元，同比增加4643萬元,增長27.07%（主要是人員工資進檔工資及津貼補貼增加）；國防68萬元，同比減少48萬元（2007年安排了償還國防大廈債務49萬元）；公共安全6985萬元，同比增加2123萬元，增長43.67%（一是增加人員工資進檔工資及津貼補貼、二是增加公檢法公用經費保障、三是電子監控平臺建設）；教育27411萬元，同比增加7213萬元，增長35.71%（增加的主要因素有：1、增加人員工資進檔工資及津貼補貼；2、縣屬中學基本工資全額納入財政統發；3、各級財政增加義務教育保障新機制投入）；科學技術724萬元，同比增加167萬元，增長29.98%；文化體育與傳媒760萬元，同比增加186萬元，增長32.4%；社會保障和就業21817萬元,同比增加6625萬元,增長43.61%（主要是上級農村合作醫療、農村低保、基本養老保險等專項轉移支付增加）；醫療衛生10244萬元，同比增加3557萬元，增長53.19%（主要是人員進檔工資、津貼補貼以及上級專項補助增加）；環境保護1214萬元，同比增加195萬元，增長19.14%；城鄉社區事務4114萬元，同比增加2498萬元，增長154.58%；農林水事務16830萬元，同比增加6017萬元，增長55.65%（主要是人員進檔工資、津貼補貼以及上級專項補助增加）；交通運輸5157萬元，同比增加774萬元，增長17.66%（主要是上級專項補助增加）；工業商業金融等事務5215萬元，同比增加2981萬元，增長133.44%（主要是上級專項補助增加）；其他支出611萬元,同比減少5246萬元,下降89.57%（下降的主要因素是2008年將各單位的非稅撥款列到相應的功能科目）。2008年一般預算支出比上年增加31685萬元，除了上級專項和專項轉移支付比上年增加15783萬元外，因本級收入和財力性轉移支付增加，安排支出相應增加。增加的支出主要是以下幾個方面：一是人員工資增加8850萬元，其中津貼補貼增加8100萬元，人員工資進檔增加750萬元；二是縣屬中學基本工資全額納入財政統發，比上年增加920萬元；三是增加對工業園和重點企業投入1391萬元；四是增加對鄉鎮站所“以錢養事”經費、水管體制改革補助等投入308萬元；五是犧牲撫恤經費增加360萬元；六是增加國土資源調查和第一次污染源調查、政府信息平臺建設、公安電子監控網絡建設等重點項目投入640萬元；七是上年結轉本年支出增加2400萬元；八是國、地稅超收安排的征收經費等增加800萬元。
上述情況表明，2008年我縣財政收入實現了較好較快增長，地方財政收入總量突破了3億元，收入質量明顯提高，稅收收入創歷史新高，達到24335萬元，同比增加6321萬元，增長35.09%，所占財政總收入的比重比上年提高8.25個百分點，稅收收入的結構進一步改善，主體稅種增長比例明顯高于其他稅種，地方稅種增長比例明顯高于共享稅種。財政支出的保障水平進一步提升，支出規模達到126526萬元。全年財政收支相抵，凈結余667萬元〔收入總計132647萬元（地方一般預算收入23123萬元+上級補助收入101196萬元+上年滾存結余8328萬元）-財政總支出126526萬元（一般預算支出122944萬元+上解支出3582萬元）-結轉下年支出5454萬元=凈節余667萬元〕。
回顧2008年的財政工作，主要抓了以下四個方面：
（一）加大財政投入，進一步夯實了財政基礎。一是加強基礎設施建設，打造經濟發展平臺。全年縣級財政投入9000萬元，主要用于保安武水河風光帶、背街小巷、縣污水處理廠、水上環衛、建設路和中心路改造、S315線英陂段改造工程、S315線蒸陽大道縣級配套等7個重點項目建設和衡利豐拆遷等。二是扶持企業發展，促進稅收增長。為企業貸款貼息600萬元，獎勵名牌產品、過ISO質量體系認證、獲綠色食品認證、無公害食品認證17家企業近100萬元，兌現所得稅政策獎勵62萬元，投入技改和第三產業引導資金40萬元。通過縣財政投入和向上級爭取資金，為企業注入了活力，壯大了實力，增長了稅收。2008年規模工業企業實現稅收5800萬元，同比增長2%，其中恒生制藥實現稅收2430萬元，同比增長35%。到2008年底，我縣稅收上100萬元的企業達24家，上500萬元的企業達6家，上1000萬元的企業達3家，上2000萬元的企業達2家，上3000萬元的企業有1家。
（二）完善征管體制和措施，有效地堵塞了收入漏洞。一是突破征管體制，實現職能歸位。縣委、縣政府決定從2008年始不再對鄉鎮下達稅收考核指標，鄉鎮只承擔協稅護稅責任，從而進一步強化了稅務部門的征管職責，規范了稅收征管秩序，降低了稅收征收成本。二是積極推行納稅評估。稅務部門共對360余戶納稅人進行了納稅評估，促使其補繳和入庫稅款1800多萬元。三是全面開展“三查四清”。全年共清理漏征漏管戶246戶，共查補稅款700多萬元。四是加大對個體戶定額的調整力度，全年共對685戶個體戶進行了定額調整，月均增加稅收達15萬元。五是積極推廣稅控裝置，強化個體服務、娛樂行業稅收征管，全年增加稅收200萬元。六是加強非稅收入征管，嚴格實行以票控管，票款分離，“收支兩條線”管理，有效杜絕了非稅收入體外循環。七是加強對行政事業單位服務性收費的管理。凡是列入縣級財政預算管理的執收執罰單位的服務性收費，一律使用租賃業統一發票和行政事業單位服務性收費統一發票，從而有力的遏制了以消費款抵房屋租金收入、以財政收據代租賃發票收取房租和不開票、私設“小金庫”行為。促進了房屋租賃稅收的大幅度增長。
（三）突出工資發放，努力確保重點支出需要。一是突出工資發放的首要位置，不斷擴大工資統發面。2008年干部職工基本工資按照工資統發、全額預算、差額預算管理方式，分別按實際統發人數、定編人數和差額單位經費差額補助率（縣直單位50%，衛生33%）予以安排到位，同時，將非義務制教育教師1300多人、科協10人、大學生到村里任職17人納入財政工資統發，解決了縣直單位2006年鄉鎮換屆調入人員和行政機關超編人員的基本工資，適當增加了農業局和畜牧局的定額補助標準，對于差額預算的社保經辦機構參照全額預算單位予以保障。二是積極籌措資金，啟動津貼補貼發放。在縣級財力十分吃緊的情況下，按照工資安排的口徑，安排每人每月500元津補貼，全年新增財政支出8100多萬元。三是努力保障了運轉經費。人均公用經費實行分類分檔定額管理；適當增加部分單位的專項業務經費；公檢法按2.5萬元/人安排，同時實行非稅收入綜合預算，超收分成，司法局的經費保障提高到6000元/人。四是繼續加大了教育、社會保障和就業、農林水等重點支出的投入。重點解決了教師基本醫療保險和農村特困戶補助、五保戶供養、城鎮居民醫療保險、特困企業職工基本醫療保險、生育保險、工傷保險和農村沼氣池、鄉鎮道路、村衛生室、農村公益電影放映等新農村建設資金，進一步完善了社會保障體系，促進全縣新農村建設。從年度決算數據顯示，上述幾項支出均比上年有較大幅度的增長。
（四）完善財政管理，進一步提高了理財效率。一是按照中央和省市的指示精神和統一部署，進一步加快鄉鎮財政管理體制改革步伐，深入開展“鄉財縣管鄉用”財政管理體制試點工作。按照縣委研究決定的思想，首先在樟樹、潮江、板市、界牌四個鄉鎮試點，樟樹的試點工作已基本完成，為全面鋪開奠定扎實的基礎。二是按照零基預算和綜合預算的方法，進一步將預算細化到部門、到項目，提高了預算安排的合理性和透明度。三是進一步深化國庫集中收付核算改革。今年，對納入集中核算的建設局、信訪辦、對臺辦、檔案局、煙辦率先實行國庫集中支付。四是加強了鄉鎮財稅信息化建設，進一步規范涉農補貼發放工作。全年通過財稅信息管理系統發放涉農補貼13項共9000多萬元。提高了各類資金發放的透明度，減少了資金撥付環節和在途時間，從根本上杜絕了財政補貼資金的擠占、截留和挪用現象，提高了資金的使用效益。五是加強財政監督，嚴肅財政紀律，提高資金效益。對6個鄉鎮開展了日常監督檢查，查處違紀金額6萬元。對26個鄉鎮原財稅工作小組進行全面清理，查處違紀金額3萬元，撤銷了所有的支出賬戶。認真開展“吃空餉”和教師在崗在位情況專項清理活動，2008年新查出“吃空餉”人員29人，不在崗教師500多人，到2008年底，共停發了300多名不在崗人員的工資，每年可為財政節約支出達500多萬元。對基本建設的專項資金實行全程監管，直接參與項目投資概算和招、投標工作，嚴格按項目進度撥款，同時加強資金的追蹤問效和投資評審工作，改變了過去以撥代管的粗放管理局面。嚴把國有資產處置關，對國有資產的處置實行依法招標，公開拍賣。2008年對縣政協辦、公安局、農機局等7家單位的舊車進行了依法處置，處置金額達20萬元。對所有破產和改制企業待處置的資產進行了嚴格的審核，有效地防止了國有資產流失。
二、2009年預算安排（草案）
2009年是深入實施“十一五”規劃的關鍵之年，是全面落實擴內需促增長政策的第一年，同時由于金融危機的進一步擴散和蔓延，也是經濟發展和財政增收面臨嚴峻挑戰的一年。因此，我們要堅持的指導思想是：堅持以十七屆三中全會精神為指導，深入貫徹科學發展觀，認真落實積極的財政政策，緊緊圍繞經濟增效、財政增收、公共保障能力增強和“四個確保”（保工資、保運轉、保民生、保發展）的總體目標，著力做好生財、聚財、理財、用財四篇文章，為全縣經濟發展、社會穩定、民生改善提供相應的財力保障。
按照上述指導思想，2009年我縣財政預算安排的基本原則是：以收定支，收支平衡，全力以赴保工資，千方百計保民生，想方設法保運轉，量力而行保發展。預算安排的初步方案是：
1．財政收入。2009年我縣地方財政總收入安排37558萬元，比上年增加3497萬元，增長10.27%，其中一般預算收入安排25241萬元，比上年增加2485萬元,增長10.74%;上劃中央“兩稅”7508萬元,比上年增加1503萬元,增長25%;上劃所得稅4805萬元,比上年減少124萬元,下降2.52%。
分部門安排情況為：
國稅部門12995萬元，比上年增加1495萬元，增長13%。
地稅部門11067萬元，比上年增加1359萬元，增長14%。其中稅收收入10757萬元，比上年增加1322萬元，增長14.01%；教育費附加310萬元，比上年增加37萬元，增長13.55%。
財政部門13496萬元，比上年增加643萬元，增長5%。其中稅收收入2766萬元,比上年減少634萬元,下降18.65%，非稅收入10730萬元，比上年增加1277萬元，增長13.51%。
分項目安排情況為：
增值稅2541萬元,比上年增加(下同)543萬元,增長27.18%；營業稅4900萬元，增加246萬元，增長5.29%；企業所得稅1056萬元,增加119萬元,增長12.7%;個人所得稅759萬元,減少221萬元,下降22.55%;資源稅276萬元,增加32萬元,增長13.11%;城市維護建設稅600萬元,增加57萬元,增長10.5%;房產稅312萬元,增加149萬元,增長91.41%;印花稅110萬元,增加57萬元,增長107.55%;城鎮土地使用稅111萬元,增加13萬元,增長13.27;土地增值稅64萬元,增加8萬元,增長14.29%；車船使用和牌照稅124萬元，增加14萬元，增長12.73%；耕地占用稅2250萬元，減少714萬元，下降24.09%；契稅516萬元，增加80萬元，增長18.35%；煙葉稅590萬元，增加429萬元，增長266.46%；行政政事業性收費2400萬元，減少397萬元，下降14.19%；罰沒收入4000萬元，增加104萬元，增長2.67%；國有資源有償使用收入840萬元，增加403萬元，增長92.22%；專項收入3150萬元，增加1175萬元，增長59.49%。
2009年基金一般預算收入安排2071萬元，比上年增加1122萬元，增長118.23%（主要是土地出讓金增加）。
上級補助收入預計52382萬元。
2．財政支出。2009年的財政總支出安排83752萬元，其中一般預算支出為79752萬元，比上年預算數增加(下同)7949萬元，增長11.07%，上解支出4000萬元。一般預算支出功能分類為：一般公共服務16963萬元，增加3078萬元，增長22.17%;國防33萬元,減少5萬元；公共安全4674萬元,增加810萬元，增長20.96%;教育20198萬元,增加1166萬元，增長6.13%;科學技術748萬元,增加125萬元,增長20.06%;文化體育與傳媒681萬元,增加143萬元，增長26.58%;社會保障和就業13693萬元,增加2139萬元，增長18.51%;醫療衛生5122萬元,增加905萬元，增長21.46%;環境保護326萬元,減少26萬元，下降7.39%;城鄉社區事務2007萬元,增加329萬元,增長19.61%;農林水事務7784萬元，增加2845萬元，增長57.6%；交通運輸1563萬元,增加162萬元，增長11.56%;采掘電力信息等事務1640萬元,增加940萬元，增長134.29%;糧油物資儲備及金融監管等事務385萬元,增加31萬元,增長8.76%;其他支出3935萬元,減少4693萬元,下降54.39%。
基金支出2071萬元。
三、2009的工作重點及措施
為了確保預算安排的順利執行，2009年著力做好以下五個方面的工作：
（一）大力促進經濟發展，努力做大財政蛋糕。一是要加大爭項爭資力度，利用外力促發展。為了應對金融危機，中央出臺了到2010年4萬億元的投資計劃，并相應確定擴大內需的十大措施。我縣要充分抓住這一機遇，用足、用好、用活中央政策，爭取更多的項目和資金入駐我縣，實現我縣經濟彎道超車，后發趕超。縣委、縣政府將制定相應的激勵機制，調動各方面的積極性。二是充分發揮資源優勢，帶動全縣經濟發展。重點是鐵礦、礬礦、瓷泥和石材。對鐵礦要盡快促使其投產，盡早見效；對礬礦要依法拍賣，規范開發。主要搞好礦產資源的深加工和精加工，促進就業，帶動相關產業的發展。三是進一步加大“一園一區四基地”建設，全力打造項目建設平臺，筑好巢,引好鳳。四是進一步加大財政對重點項目、骨干稅源的扶持力度，一方面要加大縣級財力的直接投入，同時要積極向上級財政及有關部門爭取扶持資金，為企業發展注入活力。
（二）切實加強財稅征管，力保收入應收盡收。一是加大對潭衡西和衡邵高速公路等重點項目，水泥、石材、煙花等重點行業，S315線及107國道沿線等重點區域的相關稅收的征繳力度，確保依法征收到位。二是要突破稅收征管盲區，全面清理稅收死角，重點是沒有進行稅務登記以及達到稅收起征點而未交稅的個體戶，通過全面清理，建立和健全納稅檔案。三是改善征管手段，堵塞稅收漏洞。按規定對符合條件的超市、煙酒批發店、茶樓、酒店、賓館及娛樂休閑場所等，一律安裝稅控機，打印稅務票據。四是加強稅收的清繳。重點是抓好S315線的維修和潭衡西、衡邵高速公路建設以及建筑領域欠稅的清繳，特別是對2006年元月1日至2008年6月30日竣工的所有建設項目的稅收年內必須結案。五是開展依法治稅專項活動。相關職能部門聯合行動，重拳出擊，對偷稅、抗稅、騙稅行為實行繳罰并舉，從重從嚴打擊。六是加強稅收政策的清理，對于享受稅收優惠政策到期的納稅戶要及時復征，對于擅自減免稅收的行為要追究相關責任人的責任，同時要將該繳的稅款補繳入庫。七是強化非稅收入征管，嚴格實行“收支兩條線”管理，確保非稅收入及時足額入庫，杜絕非稅收入體外循環。
（三）從緊從嚴控制財政支出，確保工資和津貼補貼發放。牢固樹立“過緊日子”的觀念，在支出的安排上，堅決貫徹“先吃飯、后建設”、有保有壓、從緊有序的原則。在首先確保工資發放的基礎上，適當提高津貼補貼的發放標準。今年的津貼補貼標準由去年每人6000元提高到7200元，每人每月增加100元，全年增加支出2076萬元。圍繞工資和津補貼發放，一是強化預算約束，嚴格控制預算外批條，除政策性和突發性事件確需增支外，原則上不開新口子，不追加新項目。二是嚴格控制一般性支出。嚴控公用經費開支，對公務購車、會議費、出國費、接待費、各種節慶活動費等實行零增長；嚴控樓堂館所建設，嚴禁超面積、超標準建設和裝修；嚴控檢查評比和達標升級活動經費。
（四）切實增進民生福祉，推進經濟社會協調發展。重點加大對民生的投入。突出以社會保障為重點，著重解決教師基本醫療保險、農村新型合作醫療、農村特困戶補助、五保戶供養、城鎮居民醫療保險。繼續加大對“三農”的投入。認真落實惠農補貼政策，加強補貼發放管理，確保補貼不折不扣落實到農戶手中。積極支持農村公路、小型農田水利設施、農村能源、安全飲水工程和鄉村清潔工程建設以及病險水庫維修加固，努力改善農村農業生產條件和人居環境。進一步加對教育、科技、公共衛生、計劃生育等社會公共事業的投入，促進公共服務均等化，推進和諧社會建設。積極支持招商引資、企業技術創新、民營經濟發展、城市基礎設施建設，促進縣域經濟持續較好較快發展。
（五）嚴格財政監督，完善財政管理。健全覆蓋所有政府性資金和財政運行全過程的監督機制，強化事前和事中監督，促進監督與管理的有機結合。重點加強政府投資尤其是中央拉動內需增加投資專項資金的監管以及教育、農業、社保等重點項目資金的專項檢查和績效評價，嚴肅查處擠占、挪用、截留資金的行為，保障資金的安全、合規、有效。進一步深化政府采購改革，完善政府采購機制，真正做到采管分離，不斷拓展政府采購范圍，突破采購領域，提高政府采購資金占財政支出的比重，減少行政成本，促進廉政建設。進一步深化國庫集中收付核算改革，從源頭上控制資金的合理流動，規范資金的使用行為，嚴肅財政紀律。進一步加強行政事業單位國有資產管理。切實完善資產管理制度，強化管理職能，嚴格資產配置、處置審批程序，充分發揮國有資產使用效益。
各位代表，2009年是極富挑戰的一年，也是近幾年財政收支矛盾最為突出的一年，我們將在縣委的正確領導和縣人大、縣政協的大力支持下，咬住目標，強化措施，迎難而上，奮力拼搏，力爭圓滿完成全年的各項目標任務，確保預算安排的順利執行，確保全年財政收支平衡。