各位代表：
受縣人民政府委托，現(xiàn)將我縣2010年財政預算執(zhí)行及2011年預算安排情況報告如下，請予審查。
一、2010年預算執(zhí)行情況及“十一五”財政工作的簡要回顧
2010年是“十一五”規(guī)劃的收官之年，在嚴峻復雜的經(jīng)濟形勢下，在財政增收面臨多重困難，支出壓力空前巨大的情況下，得益于縣四大家的正確領(lǐng)導以及各級各部門的支持配合，財政工作實現(xiàn)了圓滿收官，收入創(chuàng)新高，增速超歷史，保障大增強，運行較平穩(wěn)。
（一）收支情況
1．全縣財政總收入完成53182萬元，占年度預算116.54%，比上年同期（以下簡稱同比）增加11167萬元，增長26.58%。
（1）地方一般預算收入完成34134萬元，占年度預算118.32%，同比增加7065萬元，增長26.10%，其中稅收收入共完成19486萬元，同比增加4095萬元，增長26.61%；非稅收入完成14648萬元，占年度預算120.13%，同比增加2970萬元，增長25.43%。
（2）上劃中央“兩稅”10455萬元，占年度預算110.99%，同比增加2190萬元，增長26.50%。其中：上劃增值稅10412萬元，同比增加2165萬元，增長26.25%；上劃消費稅43萬元，同比增加25萬元。
（3）上劃所得稅5515萬元，占年度預算107.95%，同比增加1349萬元，增長32.38%，其中：企業(yè)所得稅2780萬元，同比增加1006萬元，增長56.71%，個人所得稅2735萬元，同比增加343萬元，增長14.34%。
（4）上劃省級收入3078萬元，占年度預算136.56%，同比增加563萬元，增長22.39%，其中：增值稅868萬元，營業(yè)稅1919萬元，資源稅291萬元。
2．全縣一般預算支出183355萬元，同比增加34069萬元，增長22.82%，支出按功能分類：
一般公共服務(wù)23562萬元，同比增加3367萬元，增長16.67%；國防151萬元，同比增加55萬元，增長57.29%；公共安全10114萬元，同比增加2167萬元，增長27.27%；教育33605萬元，同比增加3430萬元，增長11.37%；科學技術(shù)1054萬元，同比增加190萬元，增長21.99%；文化體育與傳媒1540元，同比增加301萬元，增長24.29 %；社會保障和就業(yè)31609萬元，同比增加3883萬元，增長14%；醫(yī)療衛(wèi)生22158萬元，同比增加7752萬元，增長53.81%；環(huán)境保護4485萬元，同比增加286萬元，增長6.81%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)5057萬元，同比增加2006萬元，增長65.75%；農(nóng)林水事務(wù)26268萬元，同比增加2920萬元，增長12.51%；交通運輸5016萬元，同比減少522萬元，下降9.43%；采掘電力信息等事務(wù)822萬元，同比減少305萬元，下降27.06%；糧油物資儲備管理等事務(wù)1093萬元，同比增加60萬元，增長5.81%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)5260萬元，同比增加854萬元，增長19.38%；金融監(jiān)管等事務(wù)301萬元；國土資源氣象等事務(wù)6253萬元，同比增加2527萬元，增長67.82%；住房保障支出4314萬元；其他支出693萬元，同比增加483萬元，增長230%。
3．基金收入共完成4249萬元，占年度預算231.93%，同比增加2798萬元，增長192.83%（主要是土地出讓價款增加）。
4．基金支出7818萬元，同比減少586萬元，下降6.97%。
5.收支平衡情況。一般預算收入總計194608（一般預算收入34134+上級補助收入147936+政府債券收入3800萬元+上年結(jié)余7438萬元+調(diào)入資金1300萬元）—一般預算支出183355萬元 —上解支出4489萬元—結(jié)轉(zhuǎn)下年支出6689=凈結(jié)余75萬元。
“十一五”是我縣財政工作極不平凡的五年，五年來，全縣財稅部門堅持以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，認真貫徹落實縣委縣政府的決策部署，沉著應(yīng)對復雜變化的發(fā)展環(huán)境和嚴重冰雪災害、國際金融危機等嚴峻挑戰(zhàn)，保持了財政平穩(wěn)較快發(fā)展態(tài)勢，全縣財政收支規(guī)模迅速擴大，整體實力顯著增強，民生福祉全面改善，監(jiān)管水平明顯提升，財政改革穩(wěn)步推進，為全縣經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展提供了有力的財政保障，也為“十二五”發(fā)展奠定了堅實基礎(chǔ)。2010年全縣地方財政總收入比2005年增加3.5億元，是2005年的2.93倍，年均增長24%，其中地方一般預算收入比2005年增加20615萬元，是2005年的2.52倍，年均增長20.30%；稅收收入比2005年增加2.97億元，是2005年的4.35倍，稅收所占財政總收入的比重比2005年提高23.62個百分點。2010年國稅、地稅、財政部門分別完成16633萬元、17221萬元、19328萬元，分別比2005年增加11704萬元、13850萬元、9505萬元，增長237%、410%、96.76%。2010年全縣一般預算支出為183355萬元，比2005年增加13.47億元，是2005年的3.77倍，年均增長30.40%。回顧總結(jié) “十一五”時期全縣財政工作，主要突出以下五個方面：
（一）加大投入促發(fā)展，財政實力顯著增強。財政工作緊緊圍繞經(jīng)濟社會發(fā)展大局，充分發(fā)揮財政職能，綜合利用財政資金、政策等手段，促進經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展。一是著力加大“一園一區(qū)四基地”建設(shè)和縣城基礎(chǔ)設(shè)施改造力度，全力打造經(jīng)濟發(fā)展平臺，全面提升城市品位，優(yōu)化經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境，五年來，縣財政累計投入資金2.3億元。二是著力加大衡利豐陶瓷、恒生制藥、三安礦業(yè)、尚卿礦業(yè)、榮陽鞋業(yè)等重大項目建設(shè)力度，全力培植支柱產(chǎn)業(yè)和骨干財源，2010年，衡利豐、恒生制藥、三安礦業(yè)、尚卿礦業(yè)分別上繳稅收2682萬元、1821萬元、721萬元、366萬元，到2010年底全縣稅收上500萬元的企業(yè)達6家，上100萬元的達21家。三是著力加大對中小企業(yè)的扶持力度，積極為企業(yè)搭建融資平臺，幫助企業(yè)解決融資難問題，積極為企業(yè)跑項爭資，為企業(yè)發(fā)展壯大輸血注活力。四是著力加大招商引資投入力度，不斷增強外資項目的承載能力和沿海產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的承接能力。五是著力加大國有企業(yè)改制力度，大力促進企業(yè)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，增強企業(yè)發(fā)展活力和市場競爭力。
（二）著力構(gòu)建公共財政，民生福祉明顯改善。得益于縣域經(jīng)濟快速發(fā)展和上級財政支持力度的不斷加大，我縣的財力加速提升，在全力保障基本工資和正常運轉(zhuǎn)的情況下，著力加大民生改善力度，真正讓公共財政陽光惠及全縣人民。一是著力推進教育強縣戰(zhàn)略。全面實施了農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制，保障水平不斷提高；從2008年起全部免除了城市義務(wù)教育階段學生學雜費；積極支持中小學校舍安全工程、義務(wù)教育合格學校建設(shè)等，改善了各類學校的辦學條件。二是著力推進醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展。從2006年啟動農(nóng)村新型合作醫(yī)療，縣財政累計配套2984萬元，到2010年已有23萬多戶88萬人參合，有效緩解了農(nóng)民“看病難”和“因病致貧、因病返貧”問題。2008年啟動居民醫(yī)保，縣財政累計配套資金243萬元，2010年底參保人數(shù)近11萬人。大力開展鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院和村級衛(wèi)生室建設(shè)，到2010年底鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院建設(shè)全部完工，進一步改善了基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)設(shè)施。三是著力提高基本養(yǎng)老保障水平。企業(yè)養(yǎng)老保險逐年提標，五年來人均提標500元，到2010年底企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險參保人數(shù)達35925人，年發(fā)放養(yǎng)老保險金1.25億元。四是著力支持安居工程建設(shè)。縣財政共配套944萬元，新建廉租住房450套，解決了1656戶城鎮(zhèn)居民住房難問題。從2008年開始啟動農(nóng)村危房改造試點工程，三年縣財政共配套1230萬元，維護了農(nóng)村危房戶的生命財產(chǎn)安全。五是著力救助困難群體。城鄉(xiāng)低保實現(xiàn)應(yīng)保盡保，補助水平逐年提高，2010年底參保人數(shù)達61784萬人，全年發(fā)放金額達467萬元，發(fā)放標準分別達到人平每月180元、88元。積極落實城鄉(xiāng)醫(yī)療救助，2010年共救助88049人，發(fā)放救助金近1300萬元。六是著力支持文化事業(yè)發(fā)展。積極開展免費電影下鄉(xiāng)進社區(qū)活動和鄉(xiāng)鎮(zhèn)文化站建設(shè)，免費開放紀念館及部分旅游景點，逐步加大全民健身場地建設(shè)，進一步豐富了人民文化生活，增強了人民體質(zhì)。七是著力改善城市環(huán)保。逐年加大城市環(huán)境保護工作經(jīng)費投入，打捆貸款1.3億元，縣財政配套50多萬元，積極支持污水處理工程建設(shè)，縣財政每年補貼400萬元用于污水處理廠的正常運轉(zhuǎn)。
（三）加大惠農(nóng)強農(nóng)力度，新農(nóng)村建設(shè)穩(wěn)步推進。五年來，我們堅持把強農(nóng)惠農(nóng)作為統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展的大事來抓，實現(xiàn)了從取到予、城市反哺農(nóng)村的轉(zhuǎn)變，新農(nóng)村建設(shè)邁出新步伐。一是大力推進農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，改善了農(nóng)村生產(chǎn)生活條件。五年來，累計投入3.8億元，其中縣級配套3300萬元，大力支持農(nóng)村道路、病險水庫治理、小農(nóng)水、農(nóng)村安全飲水工程、中低產(chǎn)田改造和高標準農(nóng)田示范項目、農(nóng)村環(huán)保項目、農(nóng)村沼氣池和鄉(xiāng)村清潔工程示范村建設(shè)。二是及時安全發(fā)放農(nóng)業(yè)生產(chǎn)補貼，直接增加了農(nóng)民收入。五年來，全縣共發(fā)放糧食直補、良種補貼、農(nóng)資綜合補貼、農(nóng)機具購置補貼等農(nóng)業(yè)生產(chǎn)補貼共3.76億元，有效調(diào)動了農(nóng)民群眾發(fā)展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的積極性，有力促進了農(nóng)民直接增收。三是積極開展種植和養(yǎng)殖保險，切實幫助農(nóng)民防范和化解農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風險。自2007年開展以來，為種養(yǎng)戶直接減少經(jīng)濟損失3000多萬元。
（四）抓改革增活力，理財水平不斷提升。一是積極推進預算管理改革。實施部門預算、綜合預算，逐步提高預算編制的科學性、合理性、公正性和透明度，簡化和規(guī)范了預算報批程序，進一步強化了財政的調(diào)控和分配職能。二是積極推進國庫集中收付核算改革。加強和統(tǒng)一了資金賬戶管理，有效規(guī)范了單位的收支行為，減少了資金的中間環(huán)節(jié)，真正實現(xiàn)監(jiān)督關(guān)口前移，有效地預防了違紀違法行為的發(fā)生，促進了廉政建設(shè)。三是積極推進非稅收入征管改革。全面實施“多家費、一家收、分頭撥”的非稅收入征管體制，堅持“以票管收、票款同步、收支兩條線”，從源頭上進一步規(guī)范了征管行為，堵塞了征管漏洞，降低了征管成本。四是積極推進財政工資統(tǒng)發(fā)。工資統(tǒng)發(fā)面不斷擴大，有效保障了工資的按時足額發(fā)放，維護了干部隊伍穩(wěn)定和工作積極性。五是積極推進政府采購。不斷完善政府采購管理，全面實現(xiàn)管采分離，政府采購范圍和規(guī)模不斷擴大， 2010年政府采購規(guī)模達6750萬元，是2005年的1.99倍。六是積極配合推進“省直管縣”改革。堅持以數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，以利益最大化為目標，實現(xiàn)了新舊體制的快速對接，擴權(quán)強縣邁出實質(zhì)性步代。
（五）強管理嚴監(jiān)督，財政行為逐步規(guī)范。一是堅持依法監(jiān)督。認真貫徹執(zhí)行《湖南省財政監(jiān)督條例》和《財政違法處罰處分條例》，規(guī)范財政監(jiān)督行為，真正做到了依法監(jiān)督。二創(chuàng)新監(jiān)督機制。堅持“全員參與、全面覆蓋、全程控制”和“事前、事中、事后相結(jié)合”的財政監(jiān)督新機制，進一步提高了財政監(jiān)督效率。三是突出監(jiān)督重點。五年來，我們把上級專項資金、重點工程建設(shè)資金、惠農(nóng)支農(nóng)資金以及“小金庫”、“吃空餉”等作為財政監(jiān)督的重點內(nèi)容，從而確保了財政資金安全高效使用。四是加強國有資產(chǎn)管理。健全資產(chǎn)管理制度，開展重點檢查，完善基礎(chǔ)工作，強化對資產(chǎn)配置、使用、處置和產(chǎn)權(quán)變動的管理，提高了國有資產(chǎn)使用效益。五是強化收入征管。財稅部門認真貫徹“加強征管、堵塞漏洞、懲治腐敗、清繳欠稅”十六字方針，以稅源管理為源頭，不斷提高信息化管理水平，不斷加大依法清繳力度，確保了收入應(yīng)收盡收。
上述情況表明，“十一五”我縣財政運行總體平穩(wěn)向好，但也還存一些不容忽視的問題，主要表現(xiàn)在：一是增收的基礎(chǔ)還不牢固，收入盤子依然不大，可用財力相對不足；二是支出壓力不斷增大，消赤減債任務(wù)艱巨，財政運行的風險難以防范和化解；三是財政改革難以推進，科學化精細化管理水平有待提高；四是收入征管中依然存在跑冒滴漏現(xiàn)象，征管行為有待進一步規(guī)范。
二、2011年財政預算安排草案
2011年是“十二五”規(guī)劃的開局之年，做好今年的財政工作，對于促進全縣經(jīng)濟社會長期平穩(wěn)較快發(fā)展意義重大，為此，財政工作要堅持的指導思想是：認真貫徹中央、省委經(jīng)濟工作會議和全省財政工作會議精神，堅持以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，以發(fā)展經(jīng)濟、壯大財力為基礎(chǔ)，以強化征收、嚴格監(jiān)管為主線，以優(yōu)化結(jié)構(gòu)、改善民生為重點，以深化改革、創(chuàng)新機制為動力，為“十二五”規(guī)劃開好局，起好步，為全縣經(jīng)濟社會又好又快發(fā)展提供可靠的財力保障。
按照上述指導思想，2011年預算安排的基本情況是：
（一）財政收入。地方財政總收入安排61690萬元，比上年增加8508萬元，增長16%，其中一般預算收入37906萬元，比上年增加3772萬元，增長11.05%；上劃中央“兩稅”13014萬元，比上年增加2559萬元，增長24.47%；上劃所得稅6995萬元，比上年增加1480萬元，增長26.83%；上劃省增值稅1079萬元，比上年增加211萬元，增長24.36%；上劃省營業(yè)稅2303萬元，比上年增加384萬元，增長20%；上劃省資源稅393萬元，增加102萬元，增長35%。
分部門安排情況為：
國稅部門20791萬元，比上年增加4158萬元，增長25%。
地稅部門25526萬元，比上年增加2874萬元，增長12.69%。其中稅收收入24640萬元，比上年增加2739萬元，增長12.51%；教育費附加886萬元，比上年增加135萬元，增長18%。
財政部門15373萬元，比上年增加1476萬元，增長10.62%。
分項目安排情況為：
增值稅17265萬元，比上年增加（下同）3382萬元，增長24.36%；消費稅65萬元，增加22萬元，增長51.16%；營業(yè)稅9211萬元，增加1535萬元，增長20%；企業(yè)所得稅5019萬元，增加1158萬元，增長29.99%；個人所得稅4696萬元，增加897萬元，增長23.61%；資源稅1573萬元，增加408萬元，增長35%；城市維護建設(shè)稅1022萬元，增加170萬元，增長20%；房產(chǎn)稅494萬元，增加70萬元，增長16.51%；印花稅222萬元，增加20萬元，增長10%；城鎮(zhèn)土地使用稅505萬元，增加131萬元，增長35%；土地增值稅691萬元，增加307萬元，增長80%；車船使用和牌照稅187萬元，增加17萬元，增長10%；耕地占用稅2673萬元，減少1775萬元，下降39.91%；契稅1327萬元，增加344萬元，增長34.99%；煙葉稅480萬元，增加210萬元，增長77.78%；行政政事業(yè)性收費3260萬元，增加296萬元，增長10%；罰沒收入4187萬元，與上年持平；國有資源有償使用收入825萬元，增加236萬元，增長40%；專項收入5575萬元，增加727萬元，增長15%，其他收入1525萬元，增加216萬元，增長16.53%。
基金預算收入安排4469萬元，比上年增加220萬元，增長5.18%。
上級補助收入預計138253萬元。
（二）財政支出。2011年財政總支出安排182923萬元，其中一般預算支出178423萬元，同口徑比上年預算數(shù) (以下簡稱同比) 增加12051萬元，增長13.19%，上解支出4500萬元。一般預算支出功能分類為：一般公共服務(wù)18197萬元，同比增長11.34%；國防38萬元，同比增長18.75%；公共安全9348萬元，同比增長41.09%；教育34172萬元，同比增長3.23%；科學技術(shù)1256萬元，同比增長50.25%； 文化體育與傳媒1274萬元，同比增長4.40%；社會保障和就業(yè)33578萬元，同比增長12.43%；醫(yī)療衛(wèi)生24321萬元，同比增長31.47%；環(huán)境保護4417萬元，同比增長124.45%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)2986萬元，同比增長13.33%；農(nóng)林水事務(wù)20458萬元，同比增長5.56%；交通運輸4604萬元，同比下降8.53%；采掘電力信息等事務(wù)1732萬元，同比增長20.09%；糧油物資儲備管理等事務(wù)765萬元，同比下降19.21%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)5420萬元，同比增長15.95%；金融監(jiān)管等事務(wù)16萬元；國土資源氣象等事務(wù)9164萬元，同比增長15.40%；住房保障支出2799萬元；地震災害恢復重建支出279萬元，與上年持平；其他支出3599萬元，同比增長29.09%。
基金支出4469萬元。
三、2011年財政工作的重點和基本思路
（一）大力培植財源，夯實增收基礎(chǔ)。一是要加大扶持和服務(wù)力度，全力促進經(jīng)濟發(fā)展，主要是做好跑項爭資和搭建融資引資平臺兩篇文章。二是要加大對重點行業(yè)、骨干企業(yè)和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的扶持力度，著力培植稅源大戶。三是加大基礎(chǔ)設(shè)施和民生工程建設(shè)力度。
（二）強化收入組織，做大財政蛋糕。一是要強化征收。依法依規(guī)組織財政收入，打造公正公平稅負環(huán)境，完善征收辦法，堵塞收入漏洞，提高征收效率，降低征收成本。二是要強化管理。主要是管住土地，管好土地，對土地出讓實行“一個口子、高度壟斷、市場運作”的管理機制，相應(yīng)成立政府土地基價委員會，加強土地價格估算，確保土地收益最大化。三是要強化清理。一清政府與投資商簽訂的投資協(xié)議，督促投資方履行投資協(xié)議，資金及時足額到位；二清扶持企業(yè)發(fā)展的各項稅收優(yōu)惠政策，該復征的要及時復征，該補交的要補交；三清國有資產(chǎn)處置是否到位，防止國有資產(chǎn)流失；四清建筑領(lǐng)域的相關(guān)稅收，確保應(yīng)收盡收。
（三）優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，突出保障重點。今年的財政支出要做到“兩保、兩惠”、“ 一調(diào)、一控”。“兩保”即：保工資、保運轉(zhuǎn)。在保工資保運轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)上，今年公務(wù)員津補貼人平每月增加250元，達到年度人平12000元。“兩惠”即：惠民生、惠三農(nóng)。全面推進醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革，按照省委要求，今年新農(nóng)合及城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險財政補貼和農(nóng)村基本公共衛(wèi)生服務(wù)費要提標，三項執(zhí)行到位全年將新增支出在4000萬元以上。進一步完善社會保障和救助體系，提高社會保障水平和覆蓋面；大力支持保障性安居工程建設(shè)和農(nóng)村危房改造，切實解決困難群體住房困難；全面落實農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制和城市義務(wù)教育免學雜費、家庭困難學生資助政策，大力支持校舍安全工程建設(shè)，全面推進教育強縣進程。“一調(diào)”即：調(diào)整執(zhí)收執(zhí)罰單位收入返回比例，全面實行綜合預算，增強財政宏觀調(diào)控能力，逐步實現(xiàn)基本公共服務(wù)均等化。“一控”即：大力控制非生產(chǎn)性支出，努力降低行政成本。今年公務(wù)接待費、因公出國(境)費用、公務(wù)用車購置及運行維護費等三項經(jīng)費支出原則上不得超過2010年度按規(guī)定比例壓縮后的經(jīng)費預算規(guī)模。由于津補貼提標，今年行政事業(yè)單位的公用經(jīng)費要適度調(diào)減，原1萬元/人的調(diào)減到8000元，其他均調(diào)減1000元/人；津補貼提標后，各單位要嚴格控制各項補助的發(fā)放，年人平不得超過3000元。從嚴控制黨政機關(guān)辦公樓等樓堂館所建設(shè)，從嚴控制各種慶典、節(jié)會經(jīng)費，從嚴控制會議費，今年凡屬部門工作會議，一律不安排會議經(jīng)費。
（四）完善監(jiān)管機制，提高理財水平。一是完善財政風險防范和化解機制。全面清理各種老欠和政府性債務(wù)，健全完善舉債和償還的管理機制、消赤減債的激勵機制和長效機制，積極配合上級搞好鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務(wù)的清償工作，切實防范和化解財政運行風險。二是加強重點工程項目資金監(jiān)督。把住資金撥付關(guān)口，按期按進度撥付，實行專人全程跟蹤監(jiān)督，切實開展績效評價，提高資金效益，節(jié)約財政支出。三是加強政府集中采購監(jiān)督。嚴格按照《政府采購法》的規(guī)定，深入開展政府采購專項檢查，嚴肅查處違規(guī)違紀違法行為，進一步規(guī)范單位采購行為，不斷擴大政府采購規(guī)模，拓寬采購領(lǐng)域，提高政府采購支出占財政支出的比重。
各位代表，今年的財政任務(wù)重，支出壓力大，收支平衡難，我們將在縣委的正確領(lǐng)導下，在人大的監(jiān)督支持下，認真落實科學發(fā)展觀，開拓創(chuàng)新，扎實工作，努力完成全年的各項目標任務(wù)，為全縣經(jīng)濟社會健康快速發(fā)展作出新貢獻。