—2009年2月25日在漢壽縣第十五屆
人民代表大會第三次會議上
漢壽縣財政局局長 陳武俊
各位代表：
我受縣人民政府委托，向大會報告2008年財政預算執行情況和2009年財政預算草案，請予審查，并請各位政協委員和其他列席會議的同志提出意見。
2008年財政預算執行情況
2008年，漢壽財政工作堅持以科學發展觀為統領，根椐縣委、縣政府的決策部署，按照縣十五屆人大二次會議批準的財政預算方案及縣十五屆人大常委會第六次會議批準的預算調整方案，圍繞增收節支和促進社會和諧，加快推進財政改革和發展，財政收支規模不斷擴大，財政監管水平穩步提高，為全縣改革、發展和穩定大局提供了有力保障，基本實現了保重點、保運轉、保平衡的年度財政工作目標。
全縣財政總收入完成27252萬元，為調整預算數的97.43%，同比增加1116萬元，增長4.27%。其中完成縣級一般預算收入21379萬元，為調整預算數的102.01%，同比增加1608萬元，增長8.13%。在縣級一般預算收入中：國稅完成1678萬元，為調整預算數的77.76%，同比減少231萬元，減少12.10%；地稅完成6853萬元，為調整預算數的104.98%，同比增加1177萬元，增長20.74%；財政完成12848萬元，為調整預算數的104.7%，同比增加662萬元，增長5.43%。
2008年，全縣一般預算收入加上級轉移支付收入、上級專項收入等收入合計為110898萬元，減去上解上級支出后，可用財力為107922萬元（其中上級專項資金為42114萬元）。全縣一般預算支出為106117萬元，同比增長22.61%，專項結轉下年支出1475萬元，財政累計凈結余330萬元。
2008年縣級一般預算主要支出項目完成情況是：一般公共服務15539萬元，公共安全4935萬元，農林水事務16125萬元，教育21836萬元，科學技術564萬元，文化體育與傳媒777萬元，環境保護1128萬元，社會保障和就業19630萬元，醫療衛生8767萬元，交通運輸4649萬元，城鄉社區事務4870萬元，工業商業金融等事務5507萬元，其他支出1790萬元。
各位代表，2008年全縣預算執行和財政工作主要有以下四個特點：
（一）收入征管力度進一步加大
一是明確工作責任。圍繞全年收入增長目標，明確國稅、地稅、財政、國土、勞動等部門征管責任，充分調動收入征管人員的工作積極性，將全年任務細化量化分解落實，在全縣上下營造了齊心協力、挖潛征收的氛圍。二是嚴格稅源控管。加強對重點稅源企業的稅源預測和監控工作，加強對宏觀稅負的分析，加大稅收稽查力度，依法依規對各重點稅種開展專項檢查，實行重點跟蹤，動態管理，確保應收盡收。三是及時調度資金入庫。為保證年初預算計劃的實施，及時對各征收部門收入入庫進度進行調度，有效地促進了收入入庫。
（二）財政支出結構進一步優化
一是確保了工資性支出。全年完成工資性支出42024萬元（其中：在職人員統發工資14882萬元，非統發工資1728萬元，津補貼發放10200萬元，社會保障和就業等工資性支出15214萬元）。
二是確保了教育、科學、農業、政法支出。全年完成教育支出21836萬元，科學事業費支出564萬元，農業支出16127萬元，政法支出4935萬元。
三是確保了涉農補貼發放到位。對糧食直補、良種補貼、綜合直補、油菜補貼、退耕還林還草等各項涉農補助資金及時支付到位，全部實行打卡發放。全年發放補貼大類26項，小類35項，發放了87項次，共計金額10365萬元。
四是確保了各項社會保障支出。全年企業養老保險金支出11470萬元，機關事業養老保險金支出7124萬元，醫療保險金支出2950萬元，發放最低生活保障金1362萬元，發放優撫社救人員生活補助825萬元。
五是確保了政府為民辦實事支出。合理安排資金，突出民生民本，努力保障了省市縣2008年為民辦實事支出。改擴建農村敬老院3所，新建村級“五保之家”3所，新增五保集中供養對象145人，新建改造農村安居工程130套；支付參合農民醫藥費3660多萬元，受益農民近5萬人；投入130萬元完成縣城小街小巷改造12條，投入165萬元完成縣城觀音港清淤工程，投入250萬元完成三堤兩港拓寬，投入85萬元完成辰陽北路亮化；配套80萬元改造四個鄉鎮機關，配套82萬元完成41個村級組織活動場所建設；提高村級組織運轉經費標準，村均達到2.22萬元。
六是支持了農村事業發展。支持新建農村沼氣池2800口；實施農村安全飲水工程，解決了3.8萬多人的安全飲水問題；投入資金565萬元支持新農村建設；積極爭取上級投入，在東岳廟和大南湖進行農業綜合開發，全年共投入1593萬元，為該區域實現農業增產、農民增收發揮了應有的作用。
七是支持了重點工程和項目建設。開發區建設投入1000萬元，用于園區三條主干道配套建設、拆遷安置80戶進小區、發放失地農民保障金及開發區辦公樓建設，改善了投資環境；交通建設投入1379萬元，確保了漢壽沅水大橋建設、巖汪湖五美危橋改造及通村公路建設；城市建設投入1400萬元，完成了芙蓉路剎尾工程、符家巷拓寬改造、五里橋汽車總站配套、城區街道命名、城區交通智能化管理系統、縣城電子防控系統等一系列城市建設項目。
八是兌現了財源建設政府獎勵資金。大力扶持財源建設項目34個，落實優惠政策扶持資金8582萬元，爭取省級貼息資金115萬元，兌現政府獎勵資金931萬元，進一步鞏固了我縣財源建設基礎。
（三）財政改革步伐進一步加快
1、深化了部門綜合預算改革。按照“細化預算、綜合預算、零基預算”的編制要求，在上年部門預算編制基礎上改進了預算編制方法，完善、細化了預算編制內容，對全縣所有一級預算撥款單位實行綜合預算，并對公安局等12個重點單位預算進行重點管理和調度。
2、加快了國庫集中支付改革。在2006年試點的基礎上，于2008年5月1日起對全縣79家一級預算單位全面實施國庫集中支付，共支付預算資金40167萬元，其中用直接支付的形式支付預算資金占總支付額度75%，拒付不合理開支23筆，共計295萬元。通過實施國庫集中支付，減少了現金流量，規范了支出撥付程序，增加了政府對財政資金的調控能力，提高了預算資金使用的安全度和透明度。
3、規范了非稅收入管理。嚴格執行《湖南省非稅收入管理條例》，堅持依法征收，加強非稅票據源頭控管，實行“單位開票、銀行代收、財政統管、政府統籌”的征管新模式，將行政和部分事業性收費、罰沒收入全部納入財政綜合預算管理，改變了沿襲多年的非稅收入管理模式，實現了完全意義上的非稅收入“收支兩條線”管理。全年完成納入一般預算的非稅收入5564萬元，占年度計劃的130%。
4、推進了農村綜合配套改革。積極清理上報農林場公益性債務，對1個國有農場和12個農林小場的公益性債務進行了細致的摸底認定。按照市里統一部署，認真清理化解了農村“普九”債務。經過認真調查、摸底、審核，省市已認定我縣“普九”債務為5457萬元，“普九”債務總額認定數在全市排位第四。
（四）財政監管水平進一步提升
1、加強財政專項資金管理。為進一步確保財政資金安全，充分發揮專項資金使用效率，年初對30萬元以上的專項資金，全部進行了細化預算，并堅持按工程進度撥款。年底，對全縣30萬元以上專項資金使用情況，進行了跟蹤檢查問效。
2、完善 “鄉財縣管鄉用”管理方式。依托鄉財管理網絡平臺，嚴格審定鄉鎮年度收支計劃和分月用款計劃，實行收支兩條線，嚴把支出審核關，規范了鄉鎮的收支行為，有效地防止了鄉鎮新債務的增加。
3、完善政府采購制度。認真貫徹落實《中華人民共和國政府采購法》，立足縣情，細化措施，從嚴管理，切實推行陽光采購。2008年政府采購預算金額10927萬元，實際完成政府采購9780萬元，比上年增加3600萬元，增長58%，節約財政資金1147萬元，節約率達10.5%。
4、加強國有資產管理。對全縣有經營性資產的行政事業單位進行了重新調查摸底，積極參與了縣糧食企業改制工作，出臺了《漢壽縣行政事業單位公務用車轉讓管理辦法》，全年共處置固定資產21宗，處置資產696萬元，劃撥資產169萬元，實現處置收入615萬元。
5、加強財政監督檢查。一是加強了財政內部監督管理。修訂了《預算支出指標分配管理制度》、《資金管理制度》及《財政專項資金跟蹤問效制度》，對內設機構銀行賬戶余額每季度進行一次認真核對，確保財政資金安全。二是加強了外部監督檢查。2008年對全縣37個部門和單位進行檢查，查處了一批單位違規列支行為，較好地規范了財經秩序，凈化了經濟環境。三是加強了對重點項目的檢查力度。對涉農補助資金進行檢查，保障支農惠農政策的落實；對教育專項資金進行檢查，確保教育投入的足額到位；對民政社救費和優撫費進行專項檢查，保證弱勢群體得到照顧。
各位代表，2008年我縣財政預算執行情況良好，但也要清醒地看到，當前我縣財政工作仍存在一些不容忽視的矛盾和問題，主要是：收支矛盾十分突出,財政平衡壓力急劇增加;收入質量不高,稅收收入在一般預算收入中所占比重不大,可用財力少;資金調度異常困難，財政運行風險較大；財政改革還需進一步深化，預算的法制性和約束力還不夠。對此，我們必須高度重視這些矛盾和問題，強化措施，積極應對，在今后的工作中妥善解決。
2009年財政預算草案
2009年我縣財政工作的指導思想是：以黨的十七屆三中全會精神為指針，認真貫徹落實科學發展觀，按照市財政工作會議要求及縣委經濟工作會議的部署，積極組織財稅收入，壯大財政實力；努力培植新興財源，夯實財源建設基礎；深化財政改革，增強體制機制活力；強化財政監督，提高資金使用效益；壓縮公用經費支出，切實增強財政保工資、保運轉、保穩定、保民生的能力，促進漢壽經濟社會又好又快發展。
由于受國際金融危機的影響，今年財政收支矛盾會更突出，預算平衡的壓力會更大，科學合理地編制2009年預算尤為重要。預算編制的基本原則是：堅持收支平衡,不編赤字預算；努力挖潛增收,提高收入質量；優化支出結構,嚴控公務支出。
（一）預算收入計劃
2009年全縣完成財政總收入27719萬元，同比增加467萬元，增長1.71%?？h級一般預算收入完成21379萬元，與上年持平；上劃中央收入6340萬元，同比增加467萬元，增長7.95%?？h級一般預算收入具體到項目是：（1）國稅完成1828萬元，同比增加150萬元，增長8.94%，其中：增值稅1650萬元，同比增加205萬元，增長14.19%；利息所得稅28萬元，同比減少113萬元，下降80.14%；企業所得稅150萬元，同比增加58萬元，增長63.04%。（2）地稅完成7800萬元，同比增加947萬元，增長13.82%。（3）財政完成11751萬元，同比減少1097萬元，下降8.54%，其中：耕地占用稅700萬元，同比增加231萬元，增長49.25%；契稅580萬元，同比減少398萬元，下降40.7%；專項收入490萬元，同比增加31萬元，增長6.75%；行政性收費收入2637萬元，同比減少445萬元，下降14.44%；罰沒收入1899萬元，同比減少516萬元，下降21.37%；國有資本經營收益255萬元，與上年持平；其他收入5190萬元，與上年持平。
（二）可用財力測算
2009年縣級一般預算收入21379萬元，加上上級補助收入41809萬元，減上解支出3862萬元，測算出當年預計可用財力59326萬元。剔除其他列收列支5190萬元，當年預算實際可安排財力為54136萬元，同比增加3449萬元，增長6.8%。
（三）預算支出的安排
2009年財政收支矛盾進一步加劇，可用財力總額已經遠遠不能滿足支出的需要。根椐湘政發[2009]3號《湖南省人民政府關于厲行節約嚴格財政支出管理的通知》精神，結合預算編制原則，2009年我縣人員經費及公用經費測算為34319.4萬元，其中：工資16952.06萬元，津補貼7829萬元，公務費1790.4萬元,機關養老保險4701.64萬元,醫療保險1644.4萬元,住房公積金1003萬元,撫恤199.5萬元,工傷保險113萬元,鄉鎮站所未入卡人員補助86.4萬元。
根據新的政府收支分類科目，2009年我縣財政預算專項支出項目安排為19816.6萬元，其中：一般公共服務4873.79萬元，公共安全240萬元，教育1800.73萬元,科學技術108萬元，文化體育與傳媒249.4萬元，社會保障和就業1879.34萬元，醫療衛生752.42萬元，環境保護110萬元,城鄉社區事務1341.64萬元，農林水事務3247.4萬元，交通運輸716.5萬元，工業商業金融等事務142.6萬元，其他支出4354.58萬元，其中農業發展基金100萬元，工業發展基金100萬元，項目前期經費200萬元，新農村建設330萬元，鎮村同治150萬元，財源建設基金1000萬元，維穩基金150萬元，其他2324.58萬元。
迎難而上，努力做好2009年財政工作
今年可能是進入新世紀以來組織收入工作遇到困難和挑戰最大的一年，我們將客觀分析形勢，樹立必勝信心，既冷靜面對組織收入面臨的困難，更要著力把握完成任務的有利條件，進一步增強憂患意識和大局觀念，切實抓好增收節支工作，在縣委、縣政府的正確領導和縣人大、縣政協的監督支持下，全面完成2009年財政工作任務。
（一）搶抓政策機遇，著力加大爭資力度。
要抓緊中央實施積極財政政策，進一步擴大內需、增加投資、促進經濟增長的重大機遇，根據國家扶持重點，配合做好有關項目的論證、篩選、申報工作，做好與中央政策的對接，努力爭取更多的項目資金投入。同時，積極向省、市主管部門匯報工作，爭取上級加大對漢壽的轉移支付力度，以緩解財政收支矛盾。
（二）支持經濟發展，著力培植壯大財源。
經濟決定財政，只有經濟保持持續健康發展，財政增收才有源頭活水。因此，要把加強財源建設作為財政工作的重中之重來抓，圍繞縣委、縣政府實施“項目立縣、工業強縣、品牌興縣、旅游活縣”戰略，積極履行財政職能，充分發揮財政政策的杠桿作用，促進經濟發展。一是積極落實新型工業化的各項財稅政策，支持工業園區基礎設施建設，加強與規模企業的聯系，指導和幫助企業用活用好財政貼息、財政補助政策，幫助企業緩解融資難問題，支持規模企業技改擴規和節能減排。二是支持城鎮化建設，以縣城建設為依托，推動房地產和第三產業發展，提高縣域經濟整體水平，推動財政“蛋糕”做大做強。三是狠抓項目建設，繼續把招商引資和項目建設作為培植新的經濟增長點和財源增長點的重要舉措，培植一批后續財源。四是進一步落實激勵型財政機制，對納稅大戶，招商引資等先進單位及個人實施獎勵，以增強經濟發展活力。
（三）加強收入征管，著力擴大收入總量。
努力組織財政收入，在分解落實責任的基礎上，進一步加強財政與稅務及相關部門之間協調配合，進一步增強財稅各部門完成任務責任感。一是繼續實行收入動態管理，充分發揮“金財工程”和“金稅工程”在稅收征管中的作用，加強稅源調查、摸底、分析及統計工作，及時掌握收入狀況。二是要堅持“宣傳、征管、服務”相結合，加強對骨干企業、重點稅源和稅收大戶的監控管理。整合非稅收入征管力量，完善非稅收入征管辦法；切實做到抓主體稅源、保收入增長，抓重點稅源、促均衡入庫，抓零散稅源、以小擴大，并使財政收入在總量增長的同時，結構進一步優化，質量不斷提高。三是鼓勵各征收單位努力增收，尤其是稅務部門要加大增收力度，增加可用財力。
（四）從嚴控制支出，著力統籌城鄉發展。
嚴格執行預算，強化預算約束，進一步調整優化支出結構，按照輕重緩急統籌安排支出，對一些非緊要的事項，能壓則壓，該減則減，當緩則緩，從嚴控制一般性支出，努力節約開支，確保預算平衡。從嚴控制新的支出口子，除政策法律規定的支出以及民生項目支出等重點支出外，原則上不再新開支出口子。從嚴控制會議費、電話費、接待費、公務用車、出境出省考察、行政事業性基本建設等一般性支出，堅持勤儉節約，杜絕各種鋪張浪費，努力壓縮公務支出，以集中財政資金支持經濟建設。一是保障工資性支出。堅持把保財政供養人員工資發放問題放在財政保障的首位，在預算編制和支出安排上，重點考慮民生，重點保障民生。二是支持農村發展。認真落實國家各項惠農獎補政策；做好“家電下鄉”財政補貼工作；推進社會主義新農村建設；做好農業綜合開發工作，進一步提高耕地地力。三是支持工業發展。認真兌現縣委、縣政府制定的招商引資獎勵政策，確保縣委、縣政府關于工業發展的決策落實。四是促進教育優先發展。完善義務教育經費保障機制，建立和完善農民技能培訓基地，扶持縣職業教育發展。五是完善社會保障體系建設。在推進新型農村合作醫療建設的基礎上,逐步建立起覆蓋全縣城鄉的醫療保障體系；扶持社會弱勢群體,積極穩妥地推進城鎮和農村低保體系建設。六是確保為民辦實事支出。努力籌措資金，確保省、市、縣為民辦實事支出。
（五）深化財政改革，著力完善體制機制。
著力完善公共財政體系，深入推進財政改革。一是積極應對財政體制改革。加強爭取上級支持力度，增強轉移支付的科學性和合理性，為省建立縣級最低財力保障體系打好基礎。二是繼續深化財政支出管理改革。要積極推行綜合財政預算，不斷完善部門預算編制辦法，優化流程，細化編制，推進預算管理的科學化、精細化。不斷完善國庫集中支付制度，堅持“在服務中監督、在監督中服務”的工作理念，保證預算資金安全運行,有效使用。不斷完善政府采購辦法,主要從擴面和提質上下功夫,將衛生、公路、農業、水利、新農村及開發區建設等財政資金投入較大的部門納入政府采購管理的范疇。三是進一步規范政府非稅收入管理。加大監督檢查力度,建立和完善非稅收入的舉報、稽查、獎勵、處罰和責任追究制度，凈化非稅收入環境，擴大非稅收入規模。四是全面深化農村綜合改革。進一步完善“鄉財縣管鄉用”財政管理方式、全面推進“村賬鄉代管”改革，著力規范鄉鎮財務收支行為。在抓好農村義務教育“普九”債務化解工作的同時,進一步加強鄉村債務化解力度。完善村級組織運轉經費保障機制,區分村的人口規模、地域面積，按大、中、小三個檔次，使每村最低財政保障分別達到5、4、3萬元，逐步建立健全村干部報酬補貼、養老保險和離任村干生活補貼制度。
（六）強化財政監管，著力提升管理水平。
圍繞收入監督、支出監督、內部監督和會計監督“四條主線”開展監督檢查工作，完善財政監督方式與措施。一是完善財政監督管理體系。進一步強化財政監督和跟蹤問效機制。二是轉變財政監督理念。推進財政監督由“小監督”向“大監督”轉變，“檢查型”向“管理型”轉變，“處罰型”向“服務型”轉變。三是完善財政執法責任制。認真貫徹落實《會計法》，強化會計基礎工作規范化管理，積極開展依法建賬工作，規范會計行為，推進依法理財。四是逐步實行國有資產管理的信息化規范化。嚴格履行國有資產處置的審批手續，加大經營性資產管理力度，統一管理，統一出租，以防止國有資產流失。五是要加大財政投資評審工作力度。通過完善評審措施，實現財政投資評審程序規范化，項目多樣化，效益最大化。
各位代表， 2009年我縣財政工作任務艱巨、責任重大。我們將在縣委、縣政府的領導下，在縣人大、縣政協的監督支持下，恪盡職守、扎實工作，迎難而上，全面完成2009年財政工作任務。