各位代表：
我受縣人民政府委托，向大會報告2010年財政預算執行情況及2011年財政預算（草案），請予審查，并請各位政協委員、其他列席人員提出意見。
一、2010年財政預算執行情況
（一）收入預算完成情況
2010年，完成財政總收入254800萬元，為縣第十五屆人大常委會第二十一次會議通過的調整預算250000萬元的 101.92%，按老口徑同比增長38.63%，按新口徑同比增長33.36%；完成地方財政收入192242萬元，為調整預算的104.50%，按老口徑同比增長32.83%，按新口徑同比增長38.40%。
1、分收入級次完成情況
完成縣級收入113830萬元，為調整預算的105.60%，按老口徑同比增長31.15%，按新口徑同比增長32.80%；
完成上劃增值稅、消費稅52391萬元，為調整預算的96.32%，按老口徑同比增長34.08%，按新口徑同比增長21.75%；
完成上劃營業稅、資源稅10167萬元，為調整預算的87.27%，按新口徑同比增長11.43%；
完成上劃所得稅33481萬元，為調整預算的105.76%，按老口徑同比增長26.30%，按新口徑同比增長53.85%；
完成政府性基金收入44931萬元，為調整預算的100.97%，同比增長42.97%。
2、分征管部門完成情況
國稅部門完成80535萬元，為調整預算的100.04%，按老口徑同比增長34.22%，按新口徑同比增長29.81%；
地稅部門完成94345萬元，為調整預算的101.99%，按老口徑同比增長38.74%，按新口徑同比增長28.85%；
財政部門完成64068萬元，為調整預算的104.77 %，按新口徑同比增長39.29%；
契稅、耕地占用稅完成15852萬元，為調整預算的100.01%，同比增長61.76%。
3、縣級一般預算收入分項完成情況
完成工商稅收74569萬元，為調整預算的104.15%，按老口徑同比增長25.78%，按新口徑同比增長28.06%；
契稅、耕地占用稅完成15852萬元，為調整預算的100.01%，同比增長61.76%；
完成非稅收入（包括排污費、教育費附加、行政性收費、罰沒收入、國資有償使用收入等）23409萬元，為調整預算的115.03%，同比增長32.36%。
（二）支出預算完成情況
完成財政總支出282179萬元，為縣第十五屆人大常委會第二十一次會議通過的調整預算218260萬元的129.29%，同比增加6232萬元，增長2.26%。（因上級財力性指標尚未全部下達完畢，支出總量仍有變動，以上級核定下達的決算數為準）
支出分項完成情況為：
基本公共管理服務支出45545萬元，為調整預算97.61%，比上年增長27.98%；
國防支出128萬元（按財政部要求，地方征兵等支出應在該科目列支）；
公共安全支出10343萬元，為調整預算的103.85%，比上年下降9.08%；
教育支出40407萬元，為調整預算的91.84%，比上年下降18.9%；
科學技術支出2501萬元，為調整預算的125.36%，比上年下降29.41%；
文化體育與傳媒支出1569萬元，為調整預算的197.36%，比上年下降2.49%；
社會保障與就業支出38144萬元，為調整預算的190.76%，比上年下降0.38%；
醫療衛生支出22736萬元，為調整預算的189.93%，比上年增長7.78%；
環境保護支出6557萬元，為調整預算的1311.40%，比上年下降12.05%；
城鄉社會事務支出9944萬元，為調整預算的123.91%，比上年增長17.17%；
農林水事業支出32297萬元，為調整預算的191.50%，比上年下降19.85%；
交通運輸支出5054萬元，為調整預算的185.26%，比上年下降52.74%；
工業商業金融等事務支出15643萬元，為調整預算的148.33%，比上年增長51.13%；
金融監管支出321萬元（按財政部要求，金融監管等支出應在該科目列支）；
其他支出（包括稅務部門征管經費、貸款利息、住房公積金等）6539萬元，為調整預算的98.54%，比上年增長7.37%；
國土出讓金支出44451萬元，為調整預算的118.26%，比上年增長42.25%。
部分支出同比下降的原因是：財政“省直管縣”體制改革后，市級財政安排的資金由市財政直接列支，縣級不列支。
（三）收支平衡情況
2010年，縣級一般預算收入加上級給予的稅收返還補助、各項結算補助、上年結轉支出及結余等，減去一般預算支出和上解支出后，實現收支平衡。
（四）主要工作特點
今年以來，財政工作堅持以增收節支為目標,以精細化管理為重點，克服了錯綜復雜的宏觀經濟環境影響，呈現出了收支運行積極穩健、總量質量同步提升，結構效益穩步改善的良好態勢。
1、培植財源蓄后勁。以發展的眼光謀劃財政工作，集中財力辦大事，握緊拳頭促發展。一是鼓勵招商引資。全年安排招商引資、工業發展、項目工程專項及獎勵2291萬元，調動全縣上下招大引強、加快趕超的主動性。二是支持重點載體。全年用于支持經開區、金洲新區、鄉鎮工業園區建設的支出達1.2億元；為重點載體和重大項目融資提供擔保，到位貸款達9.2億元；調度資金2000萬元支持灰湯溫泉度假區、溈山風景旅游區開發。三是幫扶企業成長。落實國家稅收優惠政策，抵扣固定資產購置增值稅7000萬元，退付再生資源企業稅收2422萬元；積極對接上級財政部門，爭取節能、技改、科技等專項資金5997.6萬元；繼續對新增固定資產投資1000萬元以上的企業給予貸款貼息，有力緩解了企業發展的資金困難。四是激活消費市場。兌付家電、汽摩下鄉補貼8771萬元；安排農貿市場提質改造、“萬村千鄉”工程經費1220萬元，激活了農村消費市場。五是推進農業發展。兌現煙葉稅返還2242.8萬元，投入3911萬元用于農業綜合開發重點產業化項目和農業綜合開發土地整理項目。
2、強化征管不動搖。財稅部門和各預算收入單位緊盯收入目標，緊扣收入主線，緊密協作配合。一年來，通過強化納稅評估、收入調度、稅源監控、信息共享等措施，進一步健全協稅護稅網絡，堵塞征管漏洞，確保了收入均衡入庫，任務圓滿完成。財政總收入實現歷史最高增幅，達38.63%。縣經開區、金洲新區、玉潭鎮等單位肩挑收入重任，狠抓收入征管，成為全縣財政增收的中流砥柱；白馬橋鄉、城郊鄉等單位不斷充實力量，謀求大發展，促進大增長，成功邁上億元臺階；煤炭壩鎮、夏鐸鋪鎮等單位負重加壓，全力趕超，收入有望突破億元大關；金洲鎮、灰湯鎮等單位抓住發展機遇，努力培植財源，提前超額完成年度任務。預計全年鄉鎮、園區工商稅收將達16.38億元，同比增長31.35%；收入過千萬的單位達18個，其中過億元的單位7個。
3、調優支出惠民生。將改善民生、惠及百姓作為為民理財、科學理財的根本，不斷調優支出結構，向農業、農村、農民傾斜；向低收入群體、困難群體傾斜。2010年，安排農村中小學“兩免一補”、校舍安全工程、合格化學校建設、教育強縣專項等資金1.88億元；發放糧食直補、綜合直補等涉農補貼2.25億元；安排城鄉低保、新農合、大病醫療救助、城鄉居民養老保險、殘疾人救助、安居工程、農村勞動力就業培訓等資金3.08億元；安排基層醫療衛生體制改革經費5996.69萬元；安排廉租房建設資金3069萬元；安排農村道路、農業、水利等基礎設施建設資金近2億元。
4、推進改革求實效。一是全面對接省直管縣財政體制。“省直管縣”政策出臺后，迅速組織核對了2009年分月、分稅種的收入，測算了收入基數和可用財力，擬定了業務流程和操作辦法，5月1日新體制正式運行。二是科學制定了鄉鎮（園區）財政體制。新體制在政策和資金上給予鄉鎮、園區更多傾斜，提高了對完成收入體制結算基數的獎勵標準，將起到激活發展潛力，化解發展包袱,促進經濟結構調整和地區間協調發展的作用。三是穩步推動了財政綜合管理改革。新增6家國庫集中支付單位，總數達到114家；自6月1日起在國庫支付改革單位全面推開公務卡消費改革，單位共辦理公務卡近2000張；政府集中采購總額達2.76億元，凈核減率11.21%；政府投資評審總額達19億元，凈核減率15.27%。四是順利完成了“兩稅”征管職能移交工作。按照全省契稅、耕地占用稅征管職能移交工作的統一部署，我局積極行動，精心安排，確保了業務資料、檔案、人員按期按要求劃轉，“兩稅”征管工作未因征管職能劃轉而受到影響。
在看到成績的同時，我們也清醒地認識到當前財政運行還存在一些不容忽視的矛盾和問題：一是縣級可用財力仍然不足；二是缺乏持續穩定的支柱財源；三是促進發展和改善民生的支出壓力很大；四是財政監管機制尚需完善。對于這些問題，我們將高度重視，認真聽取代表、委員的意見建議，采取有效措施逐步加以解決。
二、2011年財政預算（草案）
2011年全縣財政工作的指導思想是：以科學發展觀為統領，以黨的十七大、十七屆五中全會和中央經濟工作會議精神為指針，緊緊圍繞縣委、縣政府“挺進五十強，提速過百億”戰略部署，以壯大財政實力，提高資金效益，推動經濟發展，改善民生福祉為目標，進一步涵養和鞏固縣域財源，進一步加強和改進征管工作，進一步調整和完善扶持政策，進一步推動和深化財政改革，全力以赴保民生、保穩定、保增長、促發展，為建設全國一流現代經濟強縣而不懈努力。
基于上述指導思想，結合全縣“十二五”國民經濟和社會事業發展規劃以及2010年財政預算執行情況，確定2011年財政預算收支計劃（草案）。
（一）財政一般預算收入安排
1、收入確定的依據
從財政增長軌跡看，“十一五”期間，全縣財政收入平均增速為28.25%，據此測算，2011年財政總收入達32.06億元。同時，按照財政部《關于將按預算外資金管理的收入納入預算管理的通知》（財預[2010]88號）要求，從2011年1月1日起，按預算外資金管理的收入（不含教育收費）全部納入預算管理，預計此項可增加2億元左右；因此2011年財政總收入有望達35億元。
從稅源支撐體系看，歐德寶汽車城、遠大住工投資、日本東洋鋁業等大型企業將相繼進駐寧鄉，三一重工二期、中財二期、正大養殖場、資源集團二期、中部華天城、大潤發、家樂福等重大項目加速推進，為產業升級、財稅增收提供源頭活水；機電、新能源新材料、食品等產業成長迅速，主導產業和重點企業支撐作用逐漸強化；房地產業在偏冷樓市環境中保持總體向好態勢，我縣居民購房剛性需求依然強勁，商品房均價僅為全市均價的2/3，具有較大增值空間，房地產業將繼續保持穩健上揚發展勢頭。
從區域發展趨勢看，經開區工商稅收按照“十一五”平均增幅45.74%測算，考慮到國家級園區帶來的增收潛力，預計到2011年工商稅收可達到5億元以上；金洲新區工商稅收“十一五”平均增幅為118.27%，考慮到金洲新區從建園到顯效的周期短，增長快，參照經開區增長軌跡以及三一重工等大型企業的成長，預計到2011年工商稅收可達4億元。鄉鎮工商稅收“十一五”時期平均增幅為16.65%，考慮到玉煤大道工業園、灰湯板塊及東南板塊的崛起，預計“十二五”增速達20%-25%，2011年工商稅收達14億元。
從宏觀財政政策看，十七屆五中全會明確，2011年國家將繼續實行積極穩健的財政政策，將加大保障性住房、農村基礎設施、教育、醫療、節能環保和生態建設等領域的投入。同時，隨著財政“省直管縣”制度的不斷完善，各級財政的分配關系將進一步理順，中央和省級財政將加強對縣級財政的支持，順應地方政府承擔更多事權的趨勢，地方稅收體系將逐步健全。
從資金需求層面看，2011年是“十二五”規劃開局之年，繼續保持收入高速高位增長，對于提振信心、夯實基礎、實現目標具有重大意義。同時，隨著民生領域需求急劇增長，上級政策配套不斷出臺，縣級財政要保障的范圍越來越廣、標準越來越高。只有加快發展，壯大實力，才能解決收支矛盾，滿足現實需要。
2011年財政工作有著良好的政策環境和發展基礎，但同樣也面臨著不可忽視的挑戰和考驗：一是國家將繼續實施結構性減稅政策，調增個人收入所得稅起征點，取消部分行政事業性收費，將減少地方財政收入；二是新投產企業和即將投產企業固定資產設備抵扣增值稅政策延續，導致部分新進企業基本無稅可收；三是國家清理整頓地方政府性融資平臺，融資空間將進一步受到擠壓，投資對經濟的拉動作用將相應減弱，對即期和遠期財政增收帶來不利影響；四是部分重點稅源由于原材料價格上漲，預計稅收增長空間縮減。
2、收入任務的安排情況
按照新口徑，財政總收入體制任務320000萬元，比2010年完成的254800萬元增加65200萬元，增長25.59%（按照老口徑，財政總收入任務為300000萬元，比2010年完成的254800萬元增加45200萬元，增長17.74%），其中：縣級收入146004萬元，增長28.26%；上劃增值稅、消費稅65794萬元，增長25.58%；上劃營業稅、資源稅12950萬元，增長27.37%；上劃所得稅44352萬元，增長32.47%；政府性基金收入50900萬元，增長13.28%。
分解到征收部門的任務是：國稅局104000萬元，比上年增加23465萬元，增長29.14%；地稅局115000萬元，比上年增加 20655萬元，增長21.89%；財政局83000萬元，比上年增加18932萬元，增長29.55%；契稅、耕地占用稅18000萬元，比上年增加2148萬元，增長13.55%。
縣級一般預算收入分項目安排情況：
工商稅收91304萬元，比上年增長22.44%;
契稅、耕地占用稅18000萬元，比上年增長13.55%;
非稅收入36700萬元，比上年增長56.78 %。
（二）財政一般預算支出安排
2011年，安排縣級一般預算支出243748萬元，比上年預算增加65095萬元，增長36.44%。財政支出的安排遵循以下原則：一是有保有壓的原則。按照建設公共財政的要求，在兼顧一般的同時，優先保證重點支出需要。進一步調整和優化財政支出結構，突出“三個優先”，新增財力優先保障工資到位；優先安排民本民生支出；優先安排全縣重大決策支出；嚴格控制一般性支出的增長。二是收支平衡的原則。繼續堅持量入為出與量出為入相結合，既體現實際需要，又考慮財力可能，努力增收節支，確保財政收支平衡。
按照財政部最新支出科目分類，支出分項目安排情況：
基本公共管理與服務支出38883萬元，比上年預算增長88.29%；
國防支出160萬元，比上年預算增長23.08%；
公共安全支出10007萬元，比上年預算增長13.34%；
教育支出41107萬元，比上年預算增長15.77%；
科學技術支出2879萬元，比上年預算增長34.53%；
文化體育與傳媒支出2824萬元，比上年預算增長8.36%；
社會保障與就業支出26835萬元，比上年預算增長69.72%；
醫療衛生支出7329萬元，比上年預算增長58.57%；
環境保護支出956萬元，比上年預算增長19.05%；
城鄉社區事務支出11848萬元，比上年預算增長4.08%；
農林水事務支出22670萬元，比上年預算增長43.95%；
交通運輸支出3521萬元，比上年預算增長0.2%；
資源勘探信息等事務支出10260萬元，比上年預算增長25.52%；
商業、服務業等事務支出1305萬元，比上年預算增長40.9%；
國土資源、氣象等事務支出5547萬元，比上年預算增長120.38%；
住房保障支出2902萬元，比上年預算增長88.81%；
糧油物資管理事務支出491萬元，比上年預算增長43.57%；
預備費1000萬元，與上年預算持平；
國債還本付息支出2324萬元，比上年預算增長48.03%；
國土出讓金支出50900萬元，比上年預算增長24%。
收支預算結果：當年收支平衡。
（三）工作措施
一是堅定不移地加大投入，拉動增長，推進項目，培植財源。招商引資和項目工程是發展之基，財源之本。今后一個時期內，財政部門將堅持投入規模不減少，推進力度不減弱的總體原則，把握由重扶持向扶持和回報并重轉變的總體方向，通過增收節支和向上爭資等方式，進一步充實招商引資、項目工程、工業發展等各項基金和獎勵；進一步靈活運用稅收、貼息、擔保等方式，有效撬動民間資本，拉動社會投入；進一步支持工業園區、重點產業、重大項目和重要載體發展，形成更多更持久的支柱財源和長效財源。
二是堅定不移地強化征管，鞏固主體，形成合力，堵塞漏洞。在稅源結構多元化、征管對象復雜化、涉稅案件隱蔽化的新形勢下，必須依靠凝聚各方面的力量加強稅收征管，優化納稅秩序。一要鞏固征管主體作用。財稅三家既分工又合作，要挑重擔，動真格，出新招，搭建好信息共享平臺，實施好重點稅源監管，確保征管步調一致，入庫進度均衡。二要加強協稅護稅。財稅部門要進一步加強對預算收入單位、涉稅部門征管工作的督促和指導；協助鄉鎮（園區）摸清稅源底子，建立稅源臺帳，搞好納稅評估；不斷完善考核機制，充分調動協稅員工作積極性；增進與國土、房產、工商等涉稅部門的溝通協作，及時掌握涉稅信息，全面堵塞征管漏洞。三要堅決嚴厲打擊。稅務機關集中力量進行重點稽查；公安機關對典型案件嚴肅處理；法院依法審理，強力執行涉稅案件；財政、審計部門聯合開展會計執法檢查和企業財務審計。四要狠抓結構優化。深入研究“省直管縣”財政體制下符合寧鄉實際的征管模式，增加營業稅等地方稅收，提高稅收中地方留成比重，增加地方可用財力。五要管好國土收入。密切配合國土、地稅部門，推行樓面地價評估，科學測算土地價格，啟動新一輪基準地價更新，力爭地價明顯提升；嚴格執行寧政發[2008]29號文件，新增工業用地土地凈收益100%由財政安排載體單位基礎設施建設支出；綜合性用地土地凈收益由財政分別按規定的比例用于其基礎設施建設支出；堅決落實先掛牌、再辦證的程序，確保稅費收取到位，確保土地凈收益縣級集中部分足額征繳，形成縣級財政穩定財力。
三是堅定不移地優化結構，提高效益，保障民生，維護穩定。按照“統籌兼顧、確保重點”的原則，做到有保有壓，有急有緩。強化強農惠農資金監管，深入推進涉農資金整合，縣級安排農村基礎設施建設資金9070萬元，同比增加3000萬元，讓農民群眾得到看得見、摸得著的實惠；縣級安排教育強縣專項1000萬元，進一步改善辦學條件，推進城鄉教育均衡發展；縣級安排基層醫改和新農合經費2730萬元，同比增加1000萬元，進一步強化基層醫療衛生保障體制建設；縣級安排城鎮居民醫保、城鄉醫療救助、農村養老保險等資金7760萬元，同比增加7200萬元，進一步完善社會保障體系；縣級安排3682萬元，同比增加1352萬元，切實保障失業人員、城鄉低收入群體、住房困難群眾、優撫對象等基本生活；縣級安排鄉鎮、園區體制兌現經費2.4億元，同比增加7558萬元；鄉鎮預算經費1.21億元，同比增加3344萬元，財力進一步向基層傾斜；部門預算安排經費8.43億元，同比增加1.2億元，其中教育系統預算安排4.52億元，同比增加5783萬元。
四是堅定不移地深化改革，創新機制，狠抓落實，謀求突破。全面推進財政財務科學化、精細化管理，科學編制預算，切實落實國庫集中支付、采管分離、鄉財縣管鄉用、公務卡消費、投資評審等改革措施；加強政府債務管理，努力防范和化解財政風險，健全“收入一個籠子、預算一個盤子、支出一個口子”的財政管理體制。
五是堅定不移地加強監管，嚴肅紀律，規范行為，控支節流。堅持預算與監管并舉，進一步規范預算編制程序，細化預算編制內容，提高預算分配的科學性、準確性，嚴把預算調整關，增強預算執行力，逐步建立預算編制、執行和監督相互協調、相互制衡的動態機制。堅持項目與績效并舉，進一步加強支出績效評價，對基礎設施建設、維修改造、設備購置、大型會議、政策性補貼等支出項目實行績效目標綜合性考評，根據結果，及時調整和優化以后年度項目支出的方向和結構。
各位代表，2011年是“十二五”的開局之年。我們將在縣委、縣政府的堅強領導和縣人大、縣政協的監督支持下，緊盯百億目標，堅持科學理財，努力建設發展型、民生型、效益型、服務型財政，為早日實現“挺進五十強，提速過百億”的戰略目標貢獻力量。