——基于調(diào)查案例視角
推薦語：作者調(diào)查發(fā)現(xiàn)，存在三種典型的信用合作模式：（1）大型合作社“物流金融”式信用合作；（2）社際間交互擔(dān)保信用合作；（3）社內(nèi)交互信用保險(xiǎn)合作。同時(shí)，作者還將合作社信用合作的風(fēng)控技術(shù)概括為以下三類：（1）基于專業(yè)技術(shù)的風(fēng)險(xiǎn)控制；（2）基于“流程控制”的風(fēng)險(xiǎn)控制；（3）基于經(jīng)營定位的風(fēng)險(xiǎn)控制。
農(nóng)民專業(yè)合作社作為農(nóng)民自主經(jīng)營、自我服務(wù)的經(jīng)濟(jì)組織，在推動(dòng)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)組織化、規(guī)模化、經(jīng)營化方面正發(fā)揮著越來越重要的作用。但是，農(nóng)民專業(yè)合作社融資難卻一直是制約農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的一大難題。多年來，在各種力量的支持下，農(nóng)民專業(yè)合作社的資金互助如同春天田野里的小草，以多種不同的存在形態(tài)和生存方式頑強(qiáng)地生長著，因此，對農(nóng)民專業(yè)合作社在“草根金融”方面的探索、創(chuàng)新，以及在創(chuàng)新中存在的問題進(jìn)行研究具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。
農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助生存發(fā)展?fàn)顟B(tài)
(一)金融創(chuàng)新引致的多樣性信用合作
1．大型合作社“物流金融”式信用合作
調(diào)查發(fā)現(xiàn)，許多較大規(guī)模并可集中銷售的特色種植、養(yǎng)殖專業(yè)合作社，其資金融通、信用合作、交互擔(dān)保往往是“寓融資于融物之中”，即將生產(chǎn)資料的賒購、最終產(chǎn)品賒銷和銷售資金結(jié)算融為一體。以種植業(yè)為例，專業(yè)合作社作為中介在生產(chǎn)經(jīng)營全過程中，根據(jù)各個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)需要，為農(nóng)民融資提供媒介服務(wù)或直接提供資金融通服務(wù)。如通過向農(nóng)資供應(yīng)商賒購種子等生產(chǎn)資料、測土配方后購買化肥、病蟲害防治技術(shù)服務(wù)后購買農(nóng)藥、收獲前的無公害技術(shù)服務(wù)等環(huán)節(jié)獲得外部資金融通，進(jìn)而內(nèi)部資金調(diào)劑；通過集中對外銷售產(chǎn)品和資金結(jié)算，專業(yè)合作社提供賒銷資金回籠，控制生產(chǎn)經(jīng)營資金轉(zhuǎn)化、價(jià)值增值和貨幣資金回流，保證了信貸資金的安全周轉(zhuǎn)。
2．社際間交互擔(dān)保信用合作
具有相同生產(chǎn)周期的專業(yè)合作社內(nèi)部社員經(jīng)營性資金的短缺和富余往往存在周期的同步性，可用于調(diào)劑的資金僅靠社員的積蓄。當(dāng)市場容量擴(kuò)大，或者合作社產(chǎn)品形成市場號召力時(shí)，需要擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模所需資金難以獲得滿足。而不同生產(chǎn)周期的專業(yè)合作社之間資金余缺峰谷相錯(cuò)明顯。部分地區(qū)嘗試探索在專業(yè)合作社之間進(jìn)行資金余缺調(diào)劑。山東某縣依托農(nóng)村合作經(jīng)濟(jì)組織聯(lián)合會成立資金互助擔(dān)保公司，在6個(gè)專業(yè)社內(nèi)部成立資金互助組織，發(fā)展資金1340萬元(其中基層合作組織840萬元)。通過專業(yè)合作社資金互助部與擔(dān)保公司對接，專業(yè)合作社將富余資金存放到擔(dān)保公司，擔(dān)保公司再將資金調(diào)劑到需要資金的其他專業(yè)合作社，解決了專業(yè)合作社之間的資金余缺的問題。為扶持專業(yè)合作社的發(fā)展，擔(dān)保公司按月10％o的利率向提供資金的專業(yè)合作社支付使用費(fèi)(高于商業(yè)銀行的利率，專業(yè)合作社獲取固定收益)；專業(yè)合作社需要資金時(shí)，可向擔(dān)保公司提出申請，以較低利差獲得其他專業(yè)合作社存到擔(dān)保公司的資金(與信用合作社相比，手續(xù)更加簡便及時(shí))。在資金調(diào)劑方式上，既可以由專業(yè)合作社之間直接簽訂借款合同，擔(dān)保公司作擔(dān)保，也可以直接由擔(dān)保公司與借款人簽訂借款合同。
3．社內(nèi)交互信用保險(xiǎn)合作
種養(yǎng)殖業(yè)和一些風(fēng)險(xiǎn)較大的專業(yè)合作社，創(chuàng)新了社內(nèi)交互擔(dān)保式信用合作模式。通過整合內(nèi)外部金融資源，提髙社員的金融福利。如某合作社規(guī)定，當(dāng)社員向合作社借款時(shí)，合作社為借款人購買人身保險(xiǎn)，合作社作為共同受益人，以規(guī)避因借款人意外導(dǎo)致的貸款損失。某一養(yǎng)雞專業(yè)合作社在社員購買種雞苗時(shí)，為每只雞提取3%的風(fēng)險(xiǎn)損失準(zhǔn)備金，為發(fā)生疫情的社員提供簡單再生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金。實(shí)踐中這種交互擔(dān)保創(chuàng)新，提高了社員的抗風(fēng)險(xiǎn)能力、信用意識和金融合作理念。浙江省嘉興市還創(chuàng)造了供銷社、農(nóng)民專業(yè)合作社、農(nóng)村信用社間的交互擔(dān)保聯(lián)合合作機(jī)制，獲得較大的社會效益。
(二）資金互助中多樣化的風(fēng)險(xiǎn)控制
1.基于專業(yè)技術(shù)的風(fēng)險(xiǎn)控制
許多被調(diào)査的專業(yè)合作社在資金互助信用風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)方面逐步形成了特色。不同特色的共性可概括為三點(diǎn)：一是將金融釀務(wù)全流程“嵌入”生產(chǎn)經(jīng)營。二是把信用風(fēng)險(xiǎn)控制建立在充分掌握“信息流、物資流和資金流”基礎(chǔ)之上。三是根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)的來源，將風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)前移至生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的控制環(huán)節(jié)上。一些大的合作社將信用風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)前后延伸到物流運(yùn)輸、售后市場維護(hù)環(huán)節(jié)。許多合作社關(guān)注借款人的人品和經(jīng)營收人，注重優(yōu)化信用環(huán)境。以鄉(xiāng)緣、人情為信用邊界，以借貸合同為基礎(chǔ)，通過“資金使用——擴(kuò)大生產(chǎn)——增加收人——確保還款”，把住“第一還款來源”，夯實(shí)信貸資金可持續(xù)循環(huán)的基礎(chǔ)。
將這三點(diǎn)再概括可以發(fā)現(xiàn)，貸款決策的人往往具有良好的特定種養(yǎng)殖專業(yè)技術(shù)能力和專門產(chǎn)品的生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)與市場風(fēng)險(xiǎn)及萁綜合風(fēng)險(xiǎn)識別和控制能力，從而不單純依靠商業(yè)銀行資產(chǎn)抵押、擔(dān)保等契約型風(fēng)險(xiǎn)防控技術(shù)，不單純依靠人緣、血緣等關(guān)系型風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)。許多由銀監(jiān)會批準(zhǔn)的資金互助社的風(fēng)控技術(shù)也頗具特色，形成了“現(xiàn)場現(xiàn)認(rèn)”特征信用評估法、擔(dān)保品“使用價(jià)值”評估法、“抓大放小”風(fēng)險(xiǎn)控制法等。
2.基于“流程控制”的風(fēng)險(xiǎn)控制
小型專業(yè)合作社因?yàn)槿狈ι唐肥袌龈偁幜?，無法借助“物流”實(shí)現(xiàn)“寓融資于融物之中”，許多成功的做法是：建立合理嚴(yán)密的資金融通流程，通過“兩頭堵死”(借款人為社員，非社員不借；資金用在專業(yè)生產(chǎn)上，非本專業(yè)合作社的生產(chǎn)經(jīng)營范圍不借），以規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。
浙江某合作社對資金互助總結(jié)三條基本經(jīng)驗(yàn)：一是嚴(yán)守“一條紅線”：嚴(yán)守將資金互助限制在合作社內(nèi)部這條政策“紅線”，除國家扶持和社會贊助的資金外，不接受合作社外部的出資人股，也不向外借貸。二是與農(nóng)業(yè)生產(chǎn)緊密結(jié)合。合作社開展資金互助合作就是為了將有限的互助資金用于滿足本社社員在生產(chǎn)經(jīng)營中最基本、最急需的小額資金需求。三是充分體現(xiàn)互助性。合作社開展資金互助合作的初衷是大家共同融資，幫助急需資金的社員發(fā)展生產(chǎn)，不單以贏利為目的。
3.基于經(jīng)營定位的風(fēng)險(xiǎn)控制
農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助經(jīng)營定位主要可分為兩大類：一類是以追逐融資收益為導(dǎo)向；一類是以滿足專業(yè)合作社內(nèi)部的生產(chǎn)經(jīng)營性資金需求為導(dǎo)向。調(diào)査發(fā)現(xiàn)，不同的經(jīng)營定位產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)源和風(fēng)險(xiǎn)類型明顯不同。
由安徽長豐立華畜禽有限公司主導(dǎo)的專業(yè)合作社的資金互助以合作社內(nèi)部實(shí)際經(jīng)營需求為導(dǎo)向。他們開展的資金互助以解決部分養(yǎng)殖戶資金不足問題和養(yǎng)殖疫情風(fēng)險(xiǎn)管理，實(shí)行合作保險(xiǎn)和公司擔(dān)保貸款。擔(dān)保貸款則通過“融物”方式，對專業(yè)合作社加盟戶設(shè)定定額貸款2萬元。所有的資金互助和信用合作緊緊圍繞著合作社加盟社員的生產(chǎn)流程開展。從2005年開始到2011年，加盟社員由最初的幾百戶，增加至3000戶。這類資金互助的風(fēng)險(xiǎn)主要來源于合作社經(jīng)營的商品市場的風(fēng)險(xiǎn)。
而江蘇某縣有一個(gè)在專業(yè)合作社基礎(chǔ)上建立的資金互助社，則屬于把資金互助融通作為重要的經(jīng)營項(xiàng)目，追逐融資收益導(dǎo)向類型。該資金互助社2006年在遭遇工商登記和銀監(jiān)部門否定后，于2007年7月選擇民政登記。截至2010年1月，該資金互助社的社員由成立初的300人發(fā)展到2913人，以社區(qū)金融服務(wù)為主要特點(diǎn)。吸納互助金由100多萬元發(fā)展到3105萬元，累計(jì)向社員投放互助資金款達(dá)2650萬元，用于社員的生產(chǎn)、生活的需求。2010年，社員的平均收入增加超過2500元。合作社本身累計(jì)收益達(dá)55.9萬元。這類合作社的資金互助風(fēng)險(xiǎn)與金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)特征有很多的類似。
概括之，以專業(yè)合作社內(nèi)部的生產(chǎn)經(jīng)營性資金需求為導(dǎo)向的資金互助，信用風(fēng)險(xiǎn)源于合作社產(chǎn)品的市場風(fēng)險(xiǎn)；以追逐融資收益為導(dǎo)向的資金互助社，其風(fēng)險(xiǎn)既有來自于借款人償還能力變化的信用風(fēng)險(xiǎn)，也有資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)、利率結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)以及聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等，相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)又有明顯的區(qū)別。
(三）由法律地位差異引致的不同生存狀態(tài)
按照批準(zhǔn)或支持、指導(dǎo)（管理）的部門劃分，農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助可以劃分為由國家銀監(jiān)會批準(zhǔn)的、由縣政府和基層鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府支持，由民政部門批準(zhǔn)的、由農(nóng)口、婦聯(lián)、共青團(tuán)等支持指導(dǎo)的、由供銷社支持及領(lǐng)辦的、由農(nóng)業(yè)企業(yè)支持及領(lǐng)辦的、由農(nóng)民專業(yè)合作社自發(fā)建立的。概括之，對農(nóng)民專業(yè)合作社外部支持方可以劃分為五類：正規(guī)授權(quán)準(zhǔn)入的、公益性支持方、準(zhǔn)公益性支持方（如供銷社）和商業(yè)性支持方以及專業(yè)合作社自發(fā)產(chǎn)生的。
1.不同支持源直接影響農(nóng)民專業(yè)合作社對資金互助合法性的認(rèn)識
除正規(guī)授權(quán)準(zhǔn)入的專業(yè)合作社的資金互助社外，公益性支持方的支持多表現(xiàn)在資金支持（由政府支持進(jìn)行工商注冊的有稅收優(yōu)惠支持）、制度建設(shè)和管理指導(dǎo)等方面。主要采取打底資金支持方式，一是采取財(cái)政支持與農(nóng)民入股相結(jié)合發(fā)展農(nóng)村資金互助社；二是采取政策性銀行貸款、財(cái)政全額貼息與農(nóng)民人股相結(jié)合發(fā)展資金互助社；三是社會捐助與農(nóng)民人股相結(jié)合發(fā)展資金互助社；四是外部引導(dǎo)資金（如婦聯(lián)、共青團(tuán)、工商聯(lián)、民政部門等）和農(nóng)民自愿人股相結(jié)合發(fā)展資金互助社。有公益性支持的農(nóng)民專業(yè)合作社往往認(rèn)為他們開展的資金互助是合法的。而準(zhǔn)公益性支持和自發(fā)開展資金互助的合作社，往往擔(dān)心資金融通的合法性。調(diào)査中由商業(yè)性支持開展資金互助的農(nóng)民專業(yè)合作社，農(nóng)業(yè)企業(yè)和合作社都在不同程度上刻意淡化資金互助問題。
由公益性支持的合作社資金融通發(fā)展呈明顯的分野。江蘇省某市在政府積極推動(dòng)和推廣下，農(nóng)民專業(yè)合作社開展資金互助規(guī)模不斷擴(kuò)大，有些合作社開始出現(xiàn)輕實(shí)業(yè)生產(chǎn)偏好資金收益，產(chǎn)生跨鄉(xiāng)鎮(zhèn)的社際和社會融資的沖動(dòng)；而有的專業(yè)合作社，偏好捐贈(zèng)資金來源，在捐贈(zèng)資金有限的情況下，資金互助社有向社會信用中介轉(zhuǎn)向的傾向，并由此產(chǎn)生不斷擴(kuò)張的沖動(dòng)。
對于未經(jīng)國家銀監(jiān)會批準(zhǔn)的資金互助社，一方面支持方擔(dān)心其支持對象存在法律風(fēng)險(xiǎn)隱患，另一方面，由于缺乏規(guī)范指引，不同部門的支持和指導(dǎo)也缺乏統(tǒng)一規(guī)范。
2.不同支持方的價(jià)值取向和直接指導(dǎo)者的法律觀念水準(zhǔn)直接影響合作社資金互助運(yùn)行的規(guī)范性
有良好專業(yè)指導(dǎo)的農(nóng)民專業(yè)合作社，其資金互助發(fā)展運(yùn)行規(guī)范性較好。良好專業(yè)指導(dǎo)主要是指：正確的理念指導(dǎo)、規(guī)章制度健全、風(fēng)險(xiǎn)控制措施嚴(yán)格、資金融通業(yè)務(wù)公開透明。正確的理念指導(dǎo)主要表現(xiàn)為：資金互助依據(jù)專業(yè)合作社內(nèi)部的生產(chǎn)經(jīng)營需要和風(fēng)險(xiǎn)可控原則展開資金互助。缺乏良好的專業(yè)指導(dǎo)的農(nóng)民專業(yè)合作社，其資金互助發(fā)展運(yùn)行規(guī)范性較差。如有些專業(yè)合作社的資金互助存在不斷擴(kuò)張的沖動(dòng)：從社員之間向社外擴(kuò)張、從本鄉(xiāng)鎮(zhèn)向外鄉(xiāng)鎮(zhèn)擴(kuò)張。少數(shù)非正式授權(quán)的專業(yè)合作社的資金互助與非法集資融資行為混淆，收益偏好從實(shí)業(yè)金融向虛擬金融轉(zhuǎn)向；一些由銀監(jiān)會正式掛牌的專業(yè)合作社的資金互助社存在著辦銀行的沖動(dòng)；個(gè)別資金互助社搞賬外賬，變相吸收社會存款，發(fā)放社會貸款。
專業(yè)合作社資金互助中存在的問題及對策
(一)對存在問題的基本判斷
從田野調(diào)查情況看，資金互助有助于農(nóng)民專業(yè)合作社經(jīng)濟(jì)能力成長，但各地發(fā)展?fàn)顩r非常不平衡，且不同類型的資金互助社所存在的問題具有明顯的特點(diǎn)。
1．資金來源不足與業(yè)務(wù)擴(kuò)張沖動(dòng)矛盾
無論是由銀監(jiān)會批準(zhǔn)還是其他各種力量支持的資金互助社，凡是以資金融通為主業(yè)，均反映缺乏穩(wěn)定的資金來源渠道，資金短缺。前者多因監(jiān)管約束，導(dǎo)致經(jīng)營成本高，缺乏經(jīng)濟(jì)競爭力。個(gè)別機(jī)構(gòu)甚至存在變相吸儲現(xiàn)象。
2．法律不健全與規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)多樣化矛盾
由于缺乏健全的農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助法律規(guī)范，各類合作社在開展資金互助中合理合法邊界不清，資金互助社的合法狀況取決于主導(dǎo)者的法律知識、經(jīng)濟(jì)金融專業(yè)知識水準(zhǔn)和社會價(jià)值取向。這是制約農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助健康有序發(fā)展的制度瓶頸。
3．財(cái)政、稅收政策支持激勵(lì)不足與政策套利矛盾
現(xiàn)實(shí)中各項(xiàng)優(yōu)惠政策是以地方政府零星的、不規(guī)范的政策形式出現(xiàn)，不利于合作社形成穩(wěn)定的預(yù)期和明確的發(fā)展方向。少數(shù)合作社利用合作社的“殼”，賺取國家財(cái)政、稅收優(yōu)惠，實(shí)施政策套利。
4．孵化機(jī)制缺乏與需求旺盛矛盾
國際實(shí)踐表明，農(nóng)民專業(yè)合作社(包括資金互助)的建立及其健康發(fā)展需要相應(yīng)理念、文化和專業(yè)知識的培訓(xùn)，需要有力的社會支持和引導(dǎo)。權(quán)威性和標(biāo)準(zhǔn)化培訓(xùn)和輿論弓1導(dǎo)、穩(wěn)定而制度化的指導(dǎo)、督導(dǎo)等都是農(nóng)民專業(yè)合作社及其資金互助健康發(fā)展的基礎(chǔ)性支持體系。在欠發(fā)達(dá)地區(qū)，許多農(nóng)民需要合作社、需要合作社的資金互助，但由于缺乏培育、培訓(xùn)和指導(dǎo)機(jī)制，使得這些地區(qū)合作經(jīng)濟(jì)與合作金融缺乏活力。有些資金互助社存在治理結(jié)構(gòu)不合理，經(jīng)營、發(fā)展目標(biāo)不明等問題。
5．監(jiān)督指導(dǎo)體系缺乏與健康成長矛盾
合作社的資金互助健康運(yùn)行需要有“進(jìn)入、經(jīng)營定位、內(nèi)外部治理、退出”等全面的制度體系和監(jiān)督指導(dǎo)。從整體上看，目前監(jiān)督指導(dǎo)體系供給極其缺乏。對農(nóng)村資金互助存在著由銀監(jiān)會系統(tǒng)實(shí)施的規(guī)范、審慎監(jiān)管與多類型機(jī)構(gòu)非審慎、非標(biāo)準(zhǔn)化監(jiān)管并存狀況。多類型機(jī)構(gòu)非審慎、非標(biāo)準(zhǔn)化監(jiān)管，使部分專業(yè)合作社的資金互助定位不準(zhǔn)，風(fēng)險(xiǎn)處于非正常狀態(tài)。
(二)對策與建議
1．建立健全以法律為基礎(chǔ)的專業(yè)合作社資金互助孵化、指導(dǎo)和監(jiān)管體制
目前中國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會正處于前所未有的轉(zhuǎn)型發(fā)展階段?！凹鏄I(yè)小農(nóng)”及其城鄉(xiāng)一體化進(jìn)程加快，呈現(xiàn)出鄉(xiāng)村空洞化、農(nóng)民市民化狀況．農(nóng)民群體在相當(dāng)程度上具有：穩(wěn)定性特點(diǎn)。農(nóng)民資金互助社是建立在“人合資源”基礎(chǔ)之上的組織，是以農(nóng)村社區(qū)為基礎(chǔ)，還是以產(chǎn)業(yè)聯(lián)合為紐帶的專業(yè)合作社為基礎(chǔ)，需要認(rèn)真思考。我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展極不平衡，不同地區(qū)對于專業(yè)合作社資金互助的需求呈現(xiàn)較明顯的地域特征。孵化，指導(dǎo)和監(jiān)管體制不能“一刀切”，應(yīng)“因地制宜”，根據(jù)不同“人合資源”基礎(chǔ)的資金互助社，宜采取分類孵化．指導(dǎo)和非審慎監(jiān)管。在有效監(jiān)督的條件下，鼓勵(lì)和倡導(dǎo)革根金融的創(chuàng)新、創(chuàng)造，以滿足各種層次的農(nóng)村金融服務(wù)需求。
2．建立資金互助社分類評估考核指標(biāo)體系
根據(jù)國際經(jīng)驗(yàn)，資金互助社也有生命周期。不同的階段有不同的運(yùn)行軌跡和政策需求，評估考核指標(biāo)體系是指揮棒，有利于專業(yè)合作社資金互助的健康發(fā)展。在此基礎(chǔ)上，建立合作社資金互助風(fēng)險(xiǎn)管理和分散機(jī)制，以及稅收優(yōu)惠政策支持體系，引導(dǎo)和支持符合農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營組織化、產(chǎn)業(yè)化發(fā)展的資金互助社的發(fā)展。
3．建立公益性農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助培訓(xùn)體系
學(xué)習(xí)培訓(xùn)是合作社健康發(fā)展的保障。該體系包括：機(jī)構(gòu)資質(zhì)、培訓(xùn)內(nèi)容(大綱和標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)容)、對培訓(xùn)機(jī)構(gòu)及其培訓(xùn)內(nèi)容評估考核、財(cái)政支持。同時(shí)還要優(yōu)化、完善合作社文化發(fā)展的輿論環(huán)境，形成合作社資金互助健康有序發(fā)展的強(qiáng)大支持體系。
中國鄉(xiāng)村發(fā)現(xiàn)網(wǎng)轉(zhuǎn)自：《中國農(nóng)村金融》 2012年第14期
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