小微企業是中國實體經濟的重要組成部分，是國民經濟發展的生力軍、就業的主渠道、創業的主平臺和創新的重要源泉。2017年《政府工作報告》提出：“要綜合運用貨幣政策工具，維護流動性基本穩定，合理引導市場利率水平，疏通傳導機制，促進金融資源更多流向實體經濟，特別是支持“三農”和小微企業?！弊鳛橹С纸洕l展重要力量的銀行業金融機構來說，在全球經濟復蘇乏力、我國經濟緩中趨穩，穩中向好的背景下，如何貫徹落實黨中央、國務院支持小微企業發展的重要部署，加大信貸投入，在有效提高貸款增量的基礎上,努力實現“三個不低于”目標，全力支持小微企業發展，力促當地經濟社會平穩健康發展？本文分析了經濟欠發達地區小微企業發展存在的突出問題及成因，提出了金融支持小微企業發展的路徑及建議。
一、當前小微企業發展存在的突出問題及成因
黨的十八大以來，欠發達地區的銀行業金融機構認真貫徹落實黨中央、國務院支持小微企業發展的戰略部署，搶抓機遇，發揮優勢，改進服務，創新金融產品，加大信貸投入，多策并舉幫扶小微企業成長發展，對推動當地經濟持續健康發展發揮了積極作用。但小微企業融資難、融資貴等問題仍十分突出。認真分析，有政府、銀行、企業等多方面的原因。
（一）銀行方面
長期以來，經濟欠發達地區的工、農、中、建等大型銀行沒有履行國有銀行的責任和義務，堅持大中小并舉，一方面“嫌小愛大”，將大量資金“批發”給那些資金需求量大、流動性小的大中型企業和房地產開發商去獲得穩定收入的情況下，還將大量信貸資金投放到違約率較低的個人住房貸款。央行去年數據顯示，前三季度個人住房按揭貸款增加3.63萬億元，同比多增1.8萬億元。其中，9月份新增4759億元，同比多增2055億元。另一方面上級行信貸資源分配不均衡，下達縣（市）支行的貸款規模偏少，小微企業原本在銀行僅有不大的貸款空間必然受到擠壓。絕大多數銀行在受理小微企業貸款時都保持著謹慎觀望態度。主要原因是：銀行信貸觀念跟不上形勢發展的需要，對小微企業缺乏了解和重視，普遍認為將資金投向小微企業風險高、成本高、工作量大、收益率低。小微企業具有經營規模小、制度不健全、管理不規范、抗風險能力弱等較為獨特的經營特征和融資期限短、融資時效急等融資需求，而這些特征和需求又與商業銀行傳統的經營理念及經營模式存在矛盾。部分股份制商業銀行和村鎮銀行放款快、手續簡，但缺少對小微企業提供融資支持的積極性。小額貸款公司貸款利率高，期限短，小微企業難于接受。與此同時，農村信用社（農商銀行）成為支持小微企業發展的主力軍。但農村信用社資金實力和服務水平所限，以及不良資產等問題，導致支持小微企業發展后勁不足，難以滿足小微企業資金需求；金融創新不足，信貸產品單一，小微企業貸款仍是傳統的抵押貸款，難以滿足小微企業貸款需求。目前小微企業擔保難的問題比較突出，許多小微企業很難得到銀行機構的貸款支持。作為基層行要想政策上突破、機制上有創新，需要解決好上級行監管和基層行創新間的矛盾。此外，少數銀行機構有禁不止，仍變相向小微企業貸款收費，并增加貸款的附加條件，如要求小微企業貸款必須購買理財產品或購買保險產品，等等。
（二）企業方面
一是抵押難。在經濟下行區間，銀行最主要的貸款方式是抵押擔保。小微企業資本相對匱乏，缺少合格的抵押擔保，成為小微企業融資難的天然屏障。與此同時，小微企業貸款金額小、手續煩、成本高、抵押難、風險大，風險與收益不匹配，使許多銀行支持小微企業的意愿不強。
二是等級低。小微企業普遍經濟規模小，技術水平低，制度不健全，自有資金少，成長能力弱，產業結構不合理，經營業績不穩定，信貸投放風險相對較大?？晒┿y行選擇的優質客戶不多，少數企業惡意逃避銀行債務的行為，嚴重損壞了小微企業的形象，進一步加大了小微企業融資難度。
三是不公平。絕大多數地區對招商引來的企業不僅有商務、安商服務協調中心等部門貼心服務，還有政府部門的干部跟蹤服務和“一對一”幫扶。而本土小微企業不僅沒有相關單位的支持配合，還要承受更重的經濟負擔和接受不合理的工作檢查，使不少本地小微企業經營者都有一種“招來了女婿冷落了兒子”的感嘆。同時，有些政府管理部門對本地小微企業重檢查、輕指導，重收費、輕服務，優惠政策制訂多、執行兌現少。此外，外商用地方便價低，本土企業用地難、地價高。
四是牌不響。雖然不少產品占據本地或周邊市縣大半市場，但擁少全省、全國及國際影響的小微企業缺乏叫得響、打得出的地方品牌。
五是水平低。據調查，大多數小微企業常常為家庭式管理，夫妻企業、兄弟企業為主流，政策水平、法律意識和管理水平普遍不高，管理人員年齡偏大、知識老化、創新能力不足。小微企業內部管理水平較低，現金交易過程中沒有按照相關的規定進行規范操作，庫存管理和交易結算等方面缺乏必要的內控制度，隨意性較大。此外，小微企業產品結構單一，生產成本高，市場競爭能力差，企業經營效益欠佳。
六是財務亂。由于小微企業缺乏良好的財務管理制度和誠信經營意識，目前，有80%以上的小微企業財務報表不真實或者沒有財務報表，這使得企業資產難以核實，銀行在受理貸款時會產生“貸不如不貸”、“多貸不如少貸”的心理。
此外，企業“五險一金”負擔過重，人力成本壓力巨大；原材料漲價、用電緊張、稅收重，等等，小微企業經營壓力不斷加大，經濟效益普遍較差。
（三）政府方面
長久以來，國家一直給大中型企業特殊的優惠政策，使得大中型企業越做越強。小微企業很少得政策的支持和法律的保障。到目前為止，我國還缺乏統一的面向小微企業的服務管理機構。盡管黨中央、國務院對小微企業高度重視，出臺了支持小微企業發展的許多政策措施，但少數地方政府尚未結合本地區實際制定支持小微企業發展的政策措施，金融、財政、稅務、國土、司法、工商等部門也沒有形成支持合力。同時，服務不能一視同仁，如有的地方對招商引資企業有政府部門的干部跟蹤服務，實行“一對一”幫扶,還有政法保商。小微企業不僅得不到政府有關部門的支持配合，還要承受更重的經濟負擔。此外，政府對企業評估缺乏統一管理，資產評估收費過高，且評估結果的有效期限只有一年，部分企業因此不愿進行資產評估。今年的《政府工作報告》提出了要“多措并舉降成本。擴大小微企業享受減半征收所得稅優惠的范圍，年應納稅所得額上限由30萬元提高到50萬元；科技型中小企業研發費用加計扣除比例由50%提高到75%，千方百計使結構性減稅力度和效應進一步顯現。名目繁多的收費使許多企業不堪重負，要大幅降低非稅負擔”等要求，這些要求能否貫徹好、執行好、實現好，還有待今后的認真觀察和監督檢查。
（四）其他方面
1、金融監管乏力。銀監會雖然規定了銀行業金融機構小微企業的信貸資源投入努力實現“三個不低于”目標，但沒有明確銀行業金融機構未實現“三個不低于”目標的處罰規定和處罰標準，導致有些地區發生銀行“三個不低于”目標實現不實現一個樣的怪事。
2、銀擔合作不佳。目前，絕大多數縣（市）財政出資成立的擔保公司不為小微企業融資提供擔保服務。民營擔保公司有為小微企業融資提供擔保服務的意愿，但國有大型銀行基本上不與民營擔保公司打交道，股份制銀行對民營擔保公司的授信額度、準入門檻要求較高，所以，銀擔合作困難重重。
事實上，小微企業融資難不僅阻礙了小微企業的發展，而且不利地方經濟轉型升級，削弱了金融業結構多樣性；引發社會、經濟不平衡；不利于和諧社會的構建，不適應全面建成小康社會的新要求。
二、金融支持小微企業發展的路徑與建議
1、提高思想認識。習近平總書記2015年7月在長春召開部分省區黨委員主要負責同志座談會上強調：“要改善金融服務，疏通金融進入實體經濟特別是中小企業、小微企業的管道?！崩羁藦娍偫?016年在人民大會堂三樓金色大廳會見采訪十二屆全國人大四次會議的中外記者并回答記者提出的問題時指出：“金融首要任務還是要支持實體經濟的發展，實體經濟不發展，是金融最大的風險。所以金融機構還是要著力去支持實體經濟，特別是小微企業的健康發展，絕不能脫實向虛。”在當前世界經濟復蘇乏力、國內經濟緩中趨穩，穩中向好的新形勢下，保持小微企業的持續健康發展，對于推動經濟社會發展，把握好“穩中求進”的總基調，具有突出的現實意義。金融機構要認真學習貫徹習近平總書記和李克強總理關于支持小微企業發展的講話精神，以及國務院《關于扶持小型微型企業健康發展的意見》等一系列重要文件，提高思想認識，增強新形勢下做好金融支持小微企業發展的的政治責任感，把加強和改進小微企業金融服務工作作為一項系統工程，把支持小微企業發展當作大事來抓，當作金融機構加快有效發展、提高競爭能力的重要機遇，樹立普惠金融理念，充分發揮自身優勢，創新金融產品，改進金融服務，加大信貸投入，多措并舉支持小微企業發展，保證小微企業貸款增長速度不低于上年水平，確保小微企業服務工作不放松，支持力度不減弱，信貸投放不下降，全力以赴做好小微企業的金融服務工作，著力推動全民創業，萬眾創新，力促當地經濟社會科學發展、轉型發展、和諧發展，努力實現企業增收、銀行增效的雙贏目標。
2、加大信貸投入。人民銀行和銀監部門要引導金融機構合理把握信貸投放總量，優化信貸結構，加大對小微企業的貸款投放力度。金融機構要在支持小微企業發展中取得明顯成效。一要設立普惠金融事業部。工、農、中、建、郵等國有大型銀行要按照2017年《政府工作報告》提出的“鼓勵大中型商業銀行設立普惠金融事業部”的要求，設立普惠金融事業部，并積極探索金融服務小微企業的新模式，加大小微企業專營機構建設力度，增設扎根基層、服務小微的社區支行、小微支行，努力提高小微企業金融服務的批量化、規?；?、標準化水平，有效緩解小微企業融資難、融資貴問題，推動大眾創業、萬眾創新，助推經濟發展方式轉型升級，增進社會公平和社會和諧。二要加快金融創新。要全面推行小微企業聯保貸款業務，著力推廣土地、設備、廠房抵押、倉單質押貸款等業務，支持小微企業采取知識產權質押、倉單質押、商鋪經營權質押、商業信用保險保單質押、商業保理、典當等多種方式融資，實現小微企業貸款擔保方式和融資渠道新突破；三要實行優先保障。在貸款規模、利率優惠、審貸時間等方面予以優先保障，切實增加小微企業的貸款可獲得性；四要突出支持重點。重點支持有利于擴大就業、符合國家產業政策和環保政策、符合國家創新驅動戰略，且管理較規范、管理人員素質較高、經營有特色、產品有市場、經營效益好、信用等級高，以及與大中型客戶建立穩定協作關系的小微企業。對產品有市場、守信用、有抵押物，但暫時盈利能力較差的小微企業，應給予適當的信貸支持。對符合產業政策、產品具有核心競爭力、長期能夠實現盈利、但暫時出現經營困難的小微企業，不宜簡單地壓貸、抽貸、斷貸。此外，股份制銀行、村鎮銀行和農村信用社（農商銀行）要與時俱進，創新金融服務，全力支持小微企業發展?？傊鹑跈C構要通過提升小微企業的金融服務，努力實現小微企業貸款增速不低于各項貸款平均增速，小微企業貸款戶數不低于上年同期戶數，小微企業申貸獲得率不低于上年同期水平。
3、降低企業成本。在我國經濟下行壓力依然較大的情況下,要促進小微企業健康成長,就必須降低企業成本。一是金融機構要認真執行國務院降低企業融資成本的要求，以及銀監會、國家發改委發布的《商業銀行服務價格管理辦法》，擺正“金融與經濟、企業與銀行”之間相融相生的“魚水關系”，嚴格執行信貸制度，在貸款方面只收利息，不收手續費、服務費、顧問費、咨詢費、工本費、賬戶管理費等一切不合理費用。嚴禁向小微企業提出貸款必須購買理財產品或購買保險產品的不合理條件和要求；二是要對年收入在60萬元（月收入5萬元）以下的小微企業，年收入在120萬元（月收入10萬元）以下的科技型小微企業實行三年全部免稅；三是要用政府的痛換來小微企業減稅費，對政府定價、政府指導價的相關收費項目進行清理、簡化、整合，著力減少政府定價的涉企經營性收費，清單之外的涉企行政事業性收費，一律不得收取。同時，要加強對市場調節類經營服務性收費的監管；四是要繼續適當降低“五險一金”有關繳費比例。此外，要想方設法降低企業用地建設成本、用電成本、人才引進成本和物流等成本。
4、完善激勵機制。一是地方政府要進一步落實支持小微企業發展的各項稅收優惠政策和各項減負措施，根據形勢發展的需要研究出臺繼續支持的政策；二是人民銀行對支持小微企業發展貸款實現“三個不低于”目標要求的金融機構要繼續執行較低存款準備金率；三是中國銀監會要出臺《縣域金融機構支持小微企業發展實現“三個不低于”目標的獎懲辦法》，要對小微企業金融服務實施差異化監管政策，適度提高小微企業貸款風險的監管容忍度，進一步加大對小微企業貸款的政策支持力度；四是自2017年1月1日至于2020年12月31日，對金融機構支持小微企業貸款的利息收入免征營業稅，以增強金融機構支持小微企業的動力和能力，切實解決小微企業貸款難；五是財政部出臺《縣域金融機構支持小微企業發展貸款增量獎勵資金管理辦法》，要求財政部門對年度小微企業貸款平均余額增長幅度超過一定比例，且貸款質量符合規定條件的縣域金融機構，對余額超增的部分給予一定比例的獎勵；六是地方政府要積極創造條件設立小微企業信貸風險補償基金，對小微企業貸款總量和增幅達標的金融機構，小微企業貸款中確定損失的部分，給予一定比例的風險補償，讓金融機構支持小微企業有信心；七是地方政府每年將金融機構支持小微企業發展列入年度考核，并對支持小微企業發展的先進單位和優秀信貸員給予表彰，努力提高金融機構發放小微企業貸款的積極性；八是盡快組建政府性非盈利聚焦主業服務小微企業的融資擔保機構，解決小微企業貸款無抵押物問題；九是對地方經濟和各項社會事業發展做出突出貢獻的小微企業，地方政府要予以表彰獎勵。
5、加強銀擔合作。銀擔合作是金融機構更好服務經濟社會發展，緩解小微企業貸款難、擔保難的重要渠道，對金融機構拓展業務、提升服務和分擔風險具有積極作用。因此，金融機構在國家政策的宏觀調控下，應當進一步領會政策信號，深化認識，轉變觀念，在嚴把合作準入關的同時，降低門檻，尤其對實力強、信用好、運作規范的擔保公司積極合作，搭建平臺，促進小微企業發展。與此同時，擔保公司也要積極與金融機構加強溝通，主動爭取合作，增強互利互信。要努力優化銀擔合作外部環境，人民銀行向擔保機構開通征信接口，便于擔保機構查詢受保企業信用信息，從而有效識別和控制風險。銀擔雙方要認真做好貸款“三查”，共同做好貸款風險的防控工作。此外，要加強員工思想道德教育，防范員工利用工作之便參與擔保機構違法違規活動，嚴懲銀擔合作中的違法騙貸套貸行為。通過銀擔合作，努力實現銀行、擔保公司和小微企業的共贏。
6、加強信用建設。信用環境決定小微企業的金融服務水平?？h（市、區）要按照以法治國、以德治國的要求，加強信用建設，著力改善金融生態環境。要充分發揮電視、廣播、報刊、網絡等各級各類媒體的作用，廣泛開展信用宣傳和教育，培育“信用至上”的全民意識和社會道德，形成“守信光榮，失信可恥”的道德氛圍，增強居民信用觀念。要深入開展信用戶和誠信企業的評定，進一步完善信用檔案，努力解決信用信息不對稱問題，逐步建立健全“守信受益,失信懲戒”的信用約束機制。對誠實守信、按時還貸的小微企業給予下調貸款利率、擴大貸款額度等優惠政策。嚴厲打擊惡意逃廢債務行為，加大對失信行為的懲處力度。
7、必須形成合力。支持小微企業健康成長是一項系統工程，需要政府、財政、銀行、工商、稅務、供電、國土等部門的密切配合，通力合作，共同做好小微企業服務工作。政府部門要多措并舉支持小微企業做大做強。要設立創業興業投資引導基金，支持和鼓勵小微企業“上網觸電”，力推小微企業利用電商平臺開拓省內外市場；要強化小微企業用工服務，著力解決小微企業“招工難”；要加強小微企業公共服務平臺網絡建設，著力為小微企業提供質優價惠的服務。與此同時，小微企業要苦練內功，加強自身建設，不斷提升自身的發展能力和在產業鏈中的層次和地位，努力使小微企業成為銀行的優良客戶，以良好的信譽贏得銀行的信貸支持。此外，司法部門要保護合法借貸行為，著力維護好銀企雙方的合法權益。
作者單位：農行江西龍南縣支行
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